OPTIMIZE Management : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
OPTIMIZE Management
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -72 312 €
baisse de 72 312 € (-65,8 %), de 109 921 € à 37 609 €
dont Créances commerciales : -81 753 €
- Immobilisations corporelles -17 602 €
baisse de 17 602 € (-8,7 %), de 201 719 € à 184 117 €
- Valeurs disponibles +17 003 €
hausse de 17 003 € (+28,8 %), de 58 985 € à 75 988 €
surtout Créances à un an au plus (+72 312 €) et Résultat de l'exercice (+28 874 €)
- Dettes commerciales -83 473 €
baisse de 83 473 € (-94,1 %), de 88 722 € à 5 249 €
- Réserves +28 874 €
hausse de 28 874 € (+20,8 %), de 138 681 € à 167 554 €
dont Réserves disponibles : +28 874 €
- Autres dettes -10 283 €
baisse de 10 283 € (-90,4 %), de 11 371 € à 1 088 €
- Dettes à plus d'un an -9 518 €
baisse de 9 518 € (-8,2 %), de 116 238 € à 106 719 €
- Marge brute d'exploitation -20 167 €
baisse de 20 167 € (-23,9 %), de 84 471 € à 64 304 €
- Impôts -3 604 €
baisse de 3 604 € (-19,7 %), de 18 333 € à 14 729 €
- Amortissements -2 254 €
baisse de 2 254 € (-11,3 %), de 19 856 € à 17 602 €
Du résultat de 2023 à celui de 2024
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2023 et 2024 et du résultat 2024 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2023 | 2024 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 375 449 € | 299 214 € | -76 236 € | -20,3 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 201 719 € | 184 117 € | -17 602 € | -8,7 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 201 719 € | 184 117 € | -17 602 € | -8,7 % |
| Terrains et constructions | 22 | 144 912 € | 136 405 € | -8 506 € | -5,9 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 17 566 € | 13 428 € | -4 139 € | -23,6 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 39 241 € | 34 284 € | -4 957 € | -12,6 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 173 730 € | 115 097 € | -58 634 € | -33,7 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 109 921 € | 37 609 € | -72 312 € | -65,8 % |
| Créances commerciales | 40 | 98 485 € | 16 733 € | -81 753 € | -83,0 % |
| Autres créances | 41 | 11 435 € | 20 876 € | +9 441 € | +82,6 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 58 985 € | 75 988 € | +17 003 € | +28,8 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 4 825 € | 1 500 € | -3 325 € | -68,9 % |
| Total du passif | 10/49 | 375 449 € | 299 214 € | -76 236 € | -20,3 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 144 877 € | 173 751 € | +28 874 € | +19,9 % |
| Apport | 10/11 | 6 197 € | 6 197 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 138 681 € | 167 554 € | +28 874 € | +20,8 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 859 € | 1 859 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 859 € | 1 859 € | = | 0,0 % |
| Réserves immunisées | 132 | 98 € | 98 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 136 724 € | 165 598 € | +28 874 € | +21,1 % |
| Dettes | 17/49 | 230 572 € | 125 462 € | -105 109 € | -45,6 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 116 238 € | 106 719 € | -9 518 € | -8,2 % |
| Dettes financières | 170/4 | 116 238 € | 106 719 € | -9 518 € | -8,2 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 114 334 € | 18 743 € | -95 591 € | -83,6 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 9 384 € | 9 518 € | +135 € | +1,4 % |
| Dettes commerciales | 44 | 88 722 € | 5 249 € | -83 473 € | -94,1 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 88 722 € | 5 249 € | -83 473 € | -94,1 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 4 858 € | 2 887 € | -1 970 € | -40,6 % |
| Impôts | 450/3 | 4 858 € | 2 887 € | -1 970 € | -40,6 % |
| Autres dettes | 47/48 | 11 371 € | 1 088 € | -10 283 € | -90,4 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 19 856 € | 17 602 € | -2 254 € | -11,3 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 117 € | 837 € | -280 € | -25,1 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 84 471 € | 64 304 € | -20 167 € | -23,9 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 63 498 € | 45 865 € | -17 633 € | -27,8 % |
| Produits financiers | 75/76B | 6 € | 0 € | -6 € | -100 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 6 € | 0 € | -6 € | -100 % |
| Charges financières | 65/66B | 3 029 € | 2 262 € | -766 € | -25,3 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 3 029 € | 2 262 € | -766 € | -25,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 60 475 € | 43 603 € | -16 872 € | -27,9 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 18 333 € | 14 729 € | -3 604 € | -19,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 42 143 € | 28 874 € | -13 269 € | -31,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 42 143 € | 28 874 € | -13 269 € | -31,5 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2023 et le 31 décembre 2024. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 29 octobre 2026 via checked.be.