OPTIMISTIC : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
OPTIMISTIC
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +37 423 €
hausse de 37 423 € (+1 678 %), de 2 231 € à 39 654 €
surtout Créances à un an au plus (+32 440 €) et Amortissements (+25 835 €)
- Créances à un an au plus -32 440 €
baisse de 32 440 € (-67,1 %), de 48 361 € à 15 921 €
dont Autres créances : -21 598 €
- Immobilisations corporelles -24 735 €
baisse de 24 735 € (-30,3 %), de 81 676 € à 56 941 €
dont Mobilier et matériel roulant : -14 537 €
- Autres dettes -9 473 €
baisse de 9 473 € (-94,7 %), de 10 000 € à 527 €
- Dettes à plus d'un an -7 872 €
baisse de 7 872 € (-35,1 %), de 22 437 € à 14 565 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -3 101 €
baisse de 3 101 € (-71,0 %), de 4 370 € à 1 269 €
- Réserves +2 250 €
hausse de 2 250 € (+3,5 %), de 64 690 € à 66 940 €
dont Réserves disponibles : +2 250 €
- Dettes commerciales -1 988 €
baisse de 1 988 € (-95,7 %), de 2 077 € à 89 €
- Marge brute d'exploitation -10 723 €
baisse de 10 723 € (-24,6 %), de 43 664 € à 32 941 €
- Amortissements +9 918 €
hausse de 9 918 € (+62,3 %), de 15 917 € à 25 835 €
- Impôts -4 032 €
baisse de 4 032 € (-56,9 %), de 7 084 € à 3 052 €
- Produits financiers -747 €
baisse de 747 € (-58,0 %), de 1 288 € à 542 €
- Charges financières +720 €
hausse de 720 € (+88,7 %), de 812 € à 1 532 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 133 555 € | 113 058 € | -20 497 € | -15,3 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 81 676 € | 56 941 € | -24 735 € | -30,3 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 81 676 € | 56 941 € | -24 735 € | -30,3 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 26 416 € | 16 219 € | -10 197 € | -38,6 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 55 259 € | 40 722 € | -14 537 € | -26,3 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 51 880 € | 56 117 € | +4 237 € | +8,2 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 48 361 € | 15 921 € | -32 440 € | -67,1 % |
| Créances commerciales | 40 | 14 814 € | 3 973 € | -10 841 € | -73,2 % |
| Autres créances | 41 | 33 546 € | 11 948 € | -21 598 € | -64,4 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 2 231 € | 39 654 € | +37 423 € | +1 678 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 288 € | 542 € | -747 € | -58,0 % |
| Total du passif | 10/49 | 133 555 € | 113 058 € | -20 497 € | -15,3 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 81 436 € | 83 732 € | +2 296 € | +2,8 % |
| Apport | 10/11 | 12 400 € | 12 400 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 64 690 € | 66 940 € | +2 250 € | +3,5 % |
| Réserves immunisées | 132 | 5 800 € | 5 800 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 58 890 € | 61 140 € | +2 250 € | +3,8 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 4 346 € | 4 392 € | +46 € | +1,1 % |
| Dettes | 17/49 | 52 119 € | 29 326 € | -22 794 € | -43,7 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 22 437 € | 14 565 € | -7 872 € | -35,1 % |
| Dettes financières | 170/4 | 22 437 € | 14 565 € | -7 872 € | -35,1 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 29 683 € | 14 761 € | -14 922 € | -50,3 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 7 560 € | 7 872 € | +312 € | +4,1 % |
| Dettes financières | 43 | 5 676 € | 5 003 € | -672 € | -11,8 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 5 676 € | 5 003 € | -672 € | -11,8 % |
| Dettes commerciales | 44 | 2 077 € | 89 € | -1 988 € | -95,7 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 2 077 € | 89 € | -1 988 € | -95,7 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 4 370 € | 1 269 € | -3 101 € | -71,0 % |
| Impôts | 450/3 | 4 370 € | 1 269 € | -3 101 € | -71,0 % |
| Autres dettes | 47/48 | 10 000 € | 527 € | -9 473 € | -94,7 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 15 917 € | 25 835 € | +9 918 € | +62,3 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 404 € | 767 € | -637 € | -45,3 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 43 664 € | 32 941 € | -10 723 € | -24,6 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 26 343 € | 6 339 € | -20 004 € | -75,9 % |
| Produits financiers | 75/76B | 1 288 € | 542 € | -747 € | -58,0 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 288 € | 542 € | -747 € | -58,0 % |
| Charges financières | 65/66B | 812 € | 1 532 € | +720 € | +88,7 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 812 € | 1 532 € | +720 € | +88,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 26 819 € | 5 348 € | -21 471 € | -80,1 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 7 084 € | 3 052 € | -4 032 € | -56,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 19 735 € | 2 296 € | -17 439 € | -88,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 19 735 € | 2 296 € | -17 439 € | -88,4 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 septembre 2024 et le 30 septembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 17 octobre 2026 via checked.be.