OPTIMAC : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
OPTIMAC
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +932 231 €
hausse de 932 231 € (+231 %), de 403 664 € à 1,3 M €
surtout Placements de trésorerie (+700 000 €) et Résultat de l'exercice (+408 596 €)
- Placements de trésorerie -700 000 €
baisse de 700 000 € (-38,8 %), de 1,8 M € à 1,1 M €
- Créances à un an au plus -39 234 €
baisse de 39 234 € (-17,3 %), de 227 119 € à 187 885 €
dont Créances commerciales : -79 668 €
- Réserves +208 911 €
hausse de 208 911 € (+9,0 %), de 2,3 M € à 2,5 M €
- Dettes commerciales +52 722 €
hausse de 52 722 € (+404 %), de 13 046 € à 65 768 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -34 774 €
baisse de 34 774 € (-39,4 %), de 88 289 € à 53 515 €
- Autres dettes -30 993 €
baisse de 30 993 € (-45,5 %), de 68 133 € à 37 140 €
- Amortissements +9 369 €
hausse de 9 369 € (+49,7 %), de 18 836 € à 28 205 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 2 501 578 € | 2 696 448 € | +194 870 € | +7,8 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 62 242 € | 68 712 € | +6 470 € | +10,4 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 62 242 € | 68 712 € | +6 470 € | +10,4 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 2 715 € | 1 291 € | -1 424 € | -52,4 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 59 527 € | 43 745 € | -15 782 € | -26,5 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | - | 23 676 € | +23 676 € | |
| Actifs circulants | 29/58 | 2 439 336 € | 2 627 736 € | +188 400 € | +7,7 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 227 119 € | 187 885 € | -39 234 € | -17,3 % |
| Créances commerciales | 40 | 146 817 € | 67 149 € | -79 668 € | -54,3 % |
| Autres créances | 41 | 80 302 € | 120 736 € | +40 434 € | +50,4 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 1 803 956 € | 1 103 956 € | -700 000 € | -38,8 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 403 664 € | 1 335 895 € | +932 231 € | +231 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 4 597 € | - | -4 597 € | |
| Total du passif | 10/49 | 2 501 578 € | 2 696 448 € | +194 870 € | +7,8 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 2 327 462 € | 2 536 373 € | +208 911 € | +9,0 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 2 308 862 € | 2 517 773 € | +208 911 € | +9,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 2 308 862 € | 2 517 773 € | +208 911 € | +9,0 % |
| Dettes | 17/49 | 174 116 € | 160 076 € | -14 040 € | -8,1 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 169 468 € | 156 423 € | -13 045 € | -7,7 % |
| Dettes commerciales | 44 | 13 046 € | 65 768 € | +52 722 € | +404 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 13 046 € | 65 768 € | +52 722 € | +404 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 88 289 € | 53 515 € | -34 774 € | -39,4 % |
| Impôts | 450/3 | 88 289 € | 53 515 € | -34 774 € | -39,4 % |
| Autres dettes | 47/48 | 68 133 € | 37 140 € | -30 993 € | -45,5 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 4 648 € | 3 652 € | -996 € | -21,4 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 600 € | - | -600 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 18 836 € | 28 205 € | +9 369 € | +49,7 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 687 € | 3 346 € | +1 659 € | +98,3 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 588 134 € | 582 886 € | -5 249 € | -0,9 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 567 611 € | 551 335 € | -16 277 € | -2,9 % |
| Produits financiers | 75/76B | 44 729 € | 45 648 € | +919 € | +2,1 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 44 729 € | 45 648 € | +919 € | +2,1 % |
| Charges financières | 65/66B | 7 550 € | 4 645 € | -2 905 € | -38,5 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 7 550 € | 4 645 € | -2 905 € | -38,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 604 790 € | 592 337 € | -12 453 € | -2,1 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 187 209 € | 183 741 € | -3 468 € | -1,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 417 581 € | 408 596 € | -8 985 € | -2,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 417 581 € | 408 596 € | -8 985 € | -2,2 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 26 octobre 2026 via checked.be.