OPTIMA SOLUTION : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
OPTIMA SOLUTION
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +17 327 €
hausse de 17 327 € (+16,5 %), de 105 246 € à 122 573 €
dont Autres créances : +10 005 €
- Immobilisations corporelles -15 628 €
baisse de 15 628 € (-39,1 %), de 39 983 € à 24 355 €
dont Location-financement et droits similaires : -10 857 €
- Stocks et commandes -6 425 €
baisse de 6 425 € (-4,8 %), de 134 128 € à 127 702 €
dont Stocks : -5 005 €
- Valeurs disponibles +3 270 €
hausse de 3 270 € (+24,6 %), de 13 294 € à 16 564 €
surtout Autres dettes (+28 463 €) et Amortissements (+16 566 €)
- Autres dettes +28 463 €
hausse de 28 463 € (+47,2 %), de 60 295 € à 88 758 €
- Dettes financières à un an au plus -23 529 €
baisse de 23 529 € (-37,0 %), de 63 529 € à 40 000 €
- Dettes à plus d'un an -6 148 €
baisse de 6 148 € (-37,9 %), de 16 225 € à 10 077 €
- Réserves +5 320 €
hausse de 5 320 € (+10,5 %), de 50 756 € à 56 075 €
- Dettes commerciales -4 963 €
baisse de 4 963 € (-7,8 %), de 63 423 € à 58 460 €
- Marge brute d'exploitation +20 577 €
hausse de 20 577 € (+15,6 %), de 131 947 € à 152 524 €
- Charges financières +6 616 €
hausse de 6 616 € (+167 %), de 3 950 € à 10 566 €
- Impôts +2 969 €
hausse de 2 969 €, de -1 068 € à 1 901 €
- Réductions de valeur +2 652 €
nouveau en 2025 : 2 652 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 299 168 € | 297 024 € | -2 144 € | -0,7 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 44 459 € | 27 893 € | -16 566 € | -37,3 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 4 475 € | 3 538 € | -938 € | -21,0 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 39 983 € | 24 355 € | -15 628 € | -39,1 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 3 769 € | 2 305 € | -1 464 € | -38,8 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 6 023 € | 2 716 € | -3 307 € | -54,9 % |
| Location-financement et droits similaires | 25 | 30 191 € | 19 334 € | -10 857 € | -36,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 254 710 € | 269 131 € | +14 422 € | +5,7 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 134 128 € | 127 702 € | -6 425 € | -4,8 % |
| Stocks | 30/36 | 93 128 € | 88 123 € | -5 005 € | -5,4 % |
| Commandes en cours d'exécution | 37 | 41 000 € | 39 579 € | -1 421 € | -3,5 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 105 246 € | 122 573 € | +17 327 € | +16,5 % |
| Créances commerciales | 40 | 69 455 € | 76 778 € | +7 322 € | +10,5 % |
| Autres créances | 41 | 35 791 € | 45 796 € | +10 005 € | +28,0 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 13 294 € | 16 564 € | +3 270 € | +24,6 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 2 041 € | 2 291 € | +250 € | +12,3 % |
| Total du passif | 10/49 | 299 168 € | 297 024 € | -2 144 € | -0,7 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 69 356 € | 74 675 € | +5 320 € | +7,7 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 50 756 € | 56 075 € | +5 320 € | +10,5 % |
| Réserves disponibles | 133 | 50 756 € | 56 075 € | +5 320 € | +10,5 % |
| Dettes | 17/49 | 229 813 € | 222 349 € | -7 464 € | -3,2 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 16 225 € | 10 077 € | -6 148 € | -37,9 % |
| Dettes financières | 170/4 | 16 225 € | 10 077 € | -6 148 € | -37,9 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 213 588 € | 212 271 € | -1 316 € | -0,6 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 16 665 € | 16 868 € | +203 € | +1,2 % |
| Dettes financières | 43 | 63 529 € | 40 000 € | -23 529 € | -37,0 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 63 529 € | 40 000 € | -23 529 € | -37,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 63 423 € | 58 460 € | -4 963 € | -7,8 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 63 423 € | 58 460 € | -4 963 € | -7,8 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 9 676 € | 8 185 € | -1 491 € | -15,4 % |
| Impôts | 450/3 | 921 € | - | -921 € | |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 8 755 € | 8 185 € | -570 € | -6,5 % |
| Autres dettes | 47/48 | 60 295 € | 88 758 € | +28 463 € | +47,2 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 117 590 € | 118 219 € | +629 € | +0,5 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 17 940 € | 16 566 € | -1 374 € | -7,7 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | - | 2 652 € | +2 652 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 472 € | 1 853 € | +381 € | +25,9 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 131 947 € | 152 524 € | +20 577 € | +15,6 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -5 055 € | 13 234 € | +18 289 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 5 552 € | 4 552 € | -999 € | -18,0 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 5 552 € | 4 552 € | -999 € | -18,0 % |
| Charges financières | 65/66B | 3 950 € | 10 566 € | +6 616 € | +167 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 3 950 € | 10 566 € | +6 616 € | +167 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -3 453 € | 7 221 € | +10 674 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | -1 068 € | 1 901 € | +2 969 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -2 386 € | 5 320 € | +7 705 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -2 386 € | 5 320 € | +7 705 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 20 octobre 2026 via checked.be.