OPTIMA : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
OPTIMA
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +132 257 €
hausse de 132 257 € (+73,6 %), de 179 581 € à 311 838 €
dont Créances commerciales : +124 867 €
- Valeurs disponibles -54 931 €
baisse de 54 931 € (-93,0 %), de 59 071 € à 4 140 €
surtout Créances à un an au plus (-132 257 €) et Résultat de l'exercice (-75 655 €)
- Dettes commerciales +90 254 €
hausse de 90 254 € (+50,1 %), de 180 047 € à 270 301 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -75 655 €
baisse de 75 655 €, de 23 848 € à -51 807 €
- Autres dettes +47 567 €
hausse de 47 567 € (+455 %), de 10 448 € à 58 015 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +14 222 €
hausse de 14 222 € (+543 %), de 2 619 € à 16 841 €
- Marge brute d'exploitation -123 998 €
baisse de 123 998 €, de 52 166 € à -71 832 €
- Amortissements -4 247 €
baisse de 4 247 € (-90,7 %), de 4 685 € à 438 €
- Charges financières -3 103 €
baisse de 3 103 € (-76,8 %), de 4 042 € à 939 €
Du résultat de 2023 à celui de 2024
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2023 et 2024 et du résultat 2024 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2023 | 2024 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 245 015 € | 321 405 € | +76 390 € | +31,2 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 1 176 € | 738 € | -438 € | -37,2 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 1 000 € | 562 € | -438 € | -43,8 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 1 000 € | 562 € | -438 € | -43,8 % |
| Immobilisations financières | 28 | 176 € | 176 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 243 839 € | 320 667 € | +76 828 € | +31,5 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 5 187 € | 4 689 € | -498 € | -9,6 % |
| Stocks | 30/36 | 5 187 € | 4 689 € | -498 € | -9,6 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 179 581 € | 311 838 € | +132 257 € | +73,6 % |
| Créances commerciales | 40 | 178 654 € | 303 521 € | +124 867 € | +69,9 % |
| Autres créances | 41 | 927 € | 8 317 € | +7 390 € | +797 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 59 071 € | 4 140 € | -54 931 € | -93,0 % |
| Total du passif | 10/49 | 245 015 € | 321 405 € | +76 390 € | +31,2 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 42 440 € | -33 215 € | -75 655 € | |
| Apport | 10/11 | 18 592 € | 18 592 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 23 848 € | -51 807 € | -75 655 € | |
| Dettes | 17/49 | 202 575 € | 354 620 € | +152 045 € | +75,1 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 193 114 € | 345 157 € | +152 043 € | +78,7 % |
| Dettes commerciales | 44 | 180 047 € | 270 301 € | +90 254 € | +50,1 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 180 047 € | 270 301 € | +90 254 € | +50,1 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 2 619 € | 16 841 € | +14 222 € | +543 % |
| Impôts | 450/3 | 2 619 € | 16 841 € | +14 222 € | +543 % |
| Autres dettes | 47/48 | 10 448 € | 58 015 € | +47 567 € | +455 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 9 461 € | 9 463 € | +2 € | 0,0 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 4 685 € | 438 € | -4 247 € | -90,7 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 2 119 € | 2 446 € | +327 € | +15,4 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 52 166 € | -71 832 € | -123 998 € | |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 45 362 € | -74 716 € | -120 078 € | |
| Charges financières | 65/66B | 4 042 € | 939 € | -3 103 € | -76,8 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 4 042 € | 939 € | -3 103 € | -76,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 41 320 € | -75 655 € | -116 975 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 41 320 € | -75 655 € | -116 975 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 41 320 € | -75 655 € | -116 975 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2023 et le 31 décembre 2024. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 28 octobre 2026 via checked.be.