ONISA CONSTRUCT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
ONISA CONSTRUCT
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +66 489 €
hausse de 66 489 € (+65,8 %), de 101 083 € à 167 572 €
dont Créances commerciales : +68 910 €
- Immobilisations corporelles +15 611 €
hausse de 15 611 € (+110 %), de 14 214 € à 29 825 €
dont Mobilier et matériel roulant : +14 773 €
- Valeurs disponibles -14 747 €
baisse de 14 747 € (-97,1 %), de 15 194 € à 447 €
surtout Créances à un an au plus (-66 489 €) et Investissements en immobilisations (nets) (-21 605 €)
- Stocks et commandes -10 689 €
baisse de 10 689 € (-94,8 %), de 11 272 € à 583 €
- Comptes de régularisation (actif) -8 771 €
baisse de 8 771 € (-31,9 %), de 27 533 € à 18 761 €
- Dettes commerciales +41 901 €
hausse de 41 901 € (+43,4 %), de 96 587 € à 138 488 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année +5 675 €
hausse de 5 675 € (+179 %), de 3 169 € à 8 844 €
- Dettes à plus d'un an +4 895 €
hausse de 4 895 € (+62,4 %), de 7 844 € à 12 738 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -4 705 €
baisse de 4 705 € (-60,5 %), de 7 775 € à 3 070 €
dont Rémunérations et charges sociales : -6 368 €
- Marge brute d'exploitation -2 567 €
baisse de 2 567 € (-20,4 %), de 12 559 € à 9 992 €
- Amortissements +1 573 €
hausse de 1 573 € (+35,6 %), de 4 421 € à 5 994 €
- Impôts +1 148 €
hausse de 1 148 € (+223 %), de 515 € à 1 663 €
- Autres charges d'exploitation +531 €
hausse de 531 € (+147 %), de 361 € à 892 €
- Charges financières +198 €
hausse de 198 € (+18,3 %), de 1 082 € à 1 280 €
Du résultat de 2023 à celui de 2024
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2023 et 2024 et du résultat 2024 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2023 | 2024 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 169 697 € | 217 589 € | +47 892 € | +28,2 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 14 614 € | 30 225 € | +15 611 € | +107 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 14 214 € | 29 825 € | +15 611 € | +110 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 871 € | 1 709 € | +838 € | +96,2 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 13 343 € | 28 116 € | +14 773 € | +111 % |
| Immobilisations financières | 28 | 400 € | 400 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 155 083 € | 187 364 € | +32 281 € | +20,8 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 11 272 € | 583 € | -10 689 € | -94,8 % |
| Stocks | 30/36 | 11 272 € | 583 € | -10 689 € | -94,8 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 101 083 € | 167 572 € | +66 489 € | +65,8 % |
| Créances commerciales | 40 | 94 830 € | 163 740 € | +68 910 € | +72,7 % |
| Autres créances | 41 | 6 253 € | 3 832 € | -2 421 € | -38,7 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 15 194 € | 447 € | -14 747 € | -97,1 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 27 533 € | 18 761 € | -8 771 € | -31,9 % |
| Total du passif | 10/49 | 169 697 € | 217 589 € | +47 892 € | +28,2 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 35 271 € | 35 498 € | +227 € | +0,6 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 14 811 € | 15 038 € | +227 € | +1,5 % |
| Provisions et impôts différés | 16 | 18 750 € | 18 750 € | = | 0,0 % |
| Provisions pour risques et charges | 160/5 | 18 750 € | 18 750 € | = | 0,0 % |
| Obligations environnementales | 163 | 18 750 € | 18 750 € | = | 0,0 % |
| Dettes | 17/49 | 115 675 € | 163 341 € | +47 665 € | +41,2 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 7 844 € | 12 738 € | +4 895 € | +62,4 % |
| Dettes financières | 170/4 | 7 844 € | 12 738 € | +4 895 € | +62,4 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 107 832 € | 150 602 € | +42 771 € | +39,7 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 3 169 € | 8 844 € | +5 675 € | +179 % |
| Dettes commerciales | 44 | 96 587 € | 138 488 € | +41 901 € | +43,4 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 96 587 € | 138 488 € | +41 901 € | +43,4 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 7 775 € | 3 070 € | -4 705 € | -60,5 % |
| Impôts | 450/3 | 1 407 € | 3 070 € | +1 663 € | +118 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 6 368 € | 0 € | -6 368 € | -100 % |
| Autres dettes | 47/48 | 300 € | 200 € | -100 € | -33,3 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 4 421 € | 5 994 € | +1 573 € | +35,6 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 361 € | 892 € | +531 € | +147 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 5 877 € | 0 € | -5 877 € | -100 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 12 559 € | 9 992 € | -2 567 € | -20,4 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 1 900 € | 3 106 € | +1 206 € | +63,5 % |
| Produits financiers | 75/76B | 164 € | 65 € | -99 € | -60,5 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 164 € | 65 € | -99 € | -60,5 % |
| Charges financières | 65/66B | 1 082 € | 1 280 € | +198 € | +18,3 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 1 082 € | 1 280 € | +198 € | +18,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 982 € | 1 890 € | +909 € | +92,6 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 515 € | 1 663 € | +1 148 € | +223 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 466 € | 227 € | -239 € | -51,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 466 € | 227 € | -239 € | -51,3 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 septembre 2023 et le 30 septembre 2024. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 25 octobre 2026 via checked.be.