NIRAGARA : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
NIRAGARA
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -17 579 €
baisse de 17 579 € (-74,2 %), de 23 703 € à 6 124 €
surtout Apports, distributions et autres (-20 000 €) et Dettes fiscales, salariales et sociales (-13 895 €)
- Créances à un an au plus -4 204 €
baisse de 4 204 € (-7,0 %), de 60 194 € à 55 991 €
dont Autres créances : -2 845 €
- Immobilisations corporelles -2 058 €
baisse de 2 058 € (-32,9 %), de 6 250 € à 4 193 €
dont Mobilier et matériel roulant : -1 529 €
- Réserves -20 000 €
baisse de 20 000 € (-55,6 %), de 36 000 € à 16 000 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -13 895 €
baisse de 13 895 € (-61,0 %), de 22 778 € à 8 882 €
dont Rémunérations et charges sociales : -14 313 €
- Autres dettes +13 700 €
hausse de 13 700 € (+274 %), de 5 000 € à 18 700 €
- Dettes commerciales -3 695 €
baisse de 3 695 € (-94,5 %), de 3 912 € à 217 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année +2 444 €
hausse de 2 444 € (+38,5 %), de 6 341 € à 8 785 €
- Marge brute d'exploitation +13 381 €
hausse de 13 381 € (+12,0 %), de 111 200 € à 124 582 €
- Autres charges d'exploitation +8 172 €
hausse de 8 172 € (+5 232 %), de 156 € à 8 329 €
- Frais de personnel +6 745 €
hausse de 6 745 € (+6,8 %), de 98 895 € à 105 641 €
- Charges financières +3 637 €
hausse de 3 637 € (+105 %), de 3 461 € à 7 098 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 90 511 € | 66 670 € | -23 841 € | -26,3 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 6 613 € | 4 556 € | -2 058 € | -31,1 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 6 250 € | 4 193 € | -2 058 € | -32,9 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 2 468 € | 1 939 € | -529 € | -21,4 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 3 783 € | 2 254 € | -1 529 € | -40,4 % |
| Immobilisations financières | 28 | 363 € | 363 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 83 897 € | 62 114 € | -21 783 € | -26,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 60 194 € | 55 991 € | -4 204 € | -7,0 % |
| Créances commerciales | 40 | 23 791 € | 22 432 € | -1 359 € | -5,7 % |
| Autres créances | 41 | 36 404 € | 33 559 € | -2 845 € | -7,8 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 23 703 € | 6 124 € | -17 579 € | -74,2 % |
| Total du passif | 10/49 | 90 511 € | 66 670 € | -23 841 € | -26,3 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 52 480 € | 30 086 € | -22 394 € | -42,7 % |
| Apport | 10/11 | 5 000 € | 5 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 36 000 € | 16 000 € | -20 000 € | -55,6 % |
| Réserves disponibles | 133 | 36 000 € | 16 000 € | -20 000 € | -55,6 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 11 480 € | 9 086 € | -2 394 € | -20,9 % |
| Dettes | 17/49 | 38 031 € | 36 584 € | -1 447 € | -3,8 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 38 031 € | 36 584 € | -1 447 € | -3,8 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 6 341 € | 8 785 € | +2 444 € | +38,5 % |
| Dettes commerciales | 44 | 3 912 € | 217 € | -3 695 € | -94,5 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 3 912 € | 217 € | -3 695 € | -94,5 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 22 778 € | 8 882 € | -13 895 € | -61,0 % |
| Impôts | 450/3 | 882 € | 1 300 € | +418 € | +47,3 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 21 896 € | 7 582 € | -14 313 € | -65,4 % |
| Autres dettes | 47/48 | 5 000 € | 18 700 € | +13 700 € | +274 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 98 895 € | 105 641 € | +6 745 € | +6,8 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 934 € | 2 058 € | +1 123 € | +120 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 156 € | 8 329 € | +8 172 € | +5 232 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 111 200 € | 124 582 € | +13 381 € | +12,0 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 11 215 € | 8 555 € | -2 660 € | -23,7 % |
| Charges financières | 65/66B | 3 461 € | 7 098 € | +3 637 € | +105 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 3 461 € | 7 098 € | +3 637 € | +105 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 7 753 € | 1 456 € | -6 297 € | -81,2 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 4 484 € | 3 850 € | -633 € | -14,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 3 270 € | -2 394 € | -5 664 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 3 270 € | -2 394 € | -5 664 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 24 octobre 2026 via checked.be.