NIMA CONSTRUCT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
NIMA CONSTRUCT
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles +27 671 €
hausse de 27 671 € (+232 %), de 11 924 € à 39 595 €
dont Mobilier et matériel roulant : +28 459 €
- Créances à un an au plus -12 648 €
baisse de 12 648 € (-96,4 %), de 13 125 € à 478 €
dont Créances commerciales : -12 195 €
- Stocks et commandes +7 593 €
hausse de 7 593 € (+90,7 %), de 8 373 € à 15 966 €
dont Commandes en cours d'exécution : +4 164 €
- Valeurs disponibles -5 975 €
baisse de 5 975 € (-20,3 %), de 29 473 € à 23 498 €
surtout Investissements en immobilisations (nets) (-41 932 €) et Stocks et commandes (-7 593 €)
- Comptes de régularisation (actif) +2 029 €
hausse de 2 029 € (+175 %), de 1 161 € à 3 190 €
- Dettes à plus d'un an +30 000 €
nouveau en 2025 : 30 000 €
- Dettes commerciales -5 724 €
baisse de 5 724 € (-74,2 %), de 7 715 € à 1 991 €
- Autres dettes -4 027 €
baisse de 4 027 € (-23,0 %), de 17 523 € à 13 495 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -1 298 €
baisse de 1 298 € (-100 %), de 1 298 € à 0 €
- Réserves +1 165 €
hausse de 1 165 € (+5,8 %), de 20 216 € à 21 381 €
- Amortissements +5 826 €
hausse de 5 826 € (+69,1 %), de 8 435 € à 14 261 €
- Impôts -2 058 €
baisse de 2 058 € (-94,6 %), de 2 175 € à 117 €
- Marge brute d'exploitation +241 €
hausse de 241 € (+1,4 %), de 17 832 € à 18 073 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 64 056 € | 82 727 € | +18 671 € | +29,1 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 11 924 € | 39 595 € | +27 671 € | +232 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 11 924 € | 39 595 € | +27 671 € | +232 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 1 966 € | 1 179 € | -788 € | -40,1 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 9 957 € | 38 416 € | +28 459 € | +286 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 52 132 € | 43 132 € | -9 000 € | -17,3 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 8 373 € | 15 966 € | +7 593 € | +90,7 % |
| Stocks | 30/36 | 3 914 € | 7 343 € | +3 429 € | +87,6 % |
| Commandes en cours d'exécution | 37 | 4 459 € | 8 623 € | +4 164 € | +93,4 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 13 125 € | 478 € | -12 648 € | -96,4 % |
| Créances commerciales | 40 | 12 195 € | 0 € | -12 195 € | -100 % |
| Autres créances | 41 | 930 € | 478 € | -453 € | -48,7 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 29 473 € | 23 498 € | -5 975 € | -20,3 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 161 € | 3 190 € | +2 029 € | +175 % |
| Total du passif | 10/49 | 64 056 € | 82 727 € | +18 671 € | +29,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 32 716 € | 33 881 € | +1 165 € | +3,6 % |
| Apport | 10/11 | 12 500 € | 12 500 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 20 216 € | 21 381 € | +1 165 € | +5,8 % |
| Réserves disponibles | 133 | 20 216 € | 21 381 € | +1 165 € | +5,8 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | - | 0 € | = | |
| Dettes | 17/49 | 31 340 € | 48 845 € | +17 505 € | +55,9 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | - | 30 000 € | +30 000 € | |
| Dettes financières | 170/4 | - | 30 000 € | +30 000 € | |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 29 953 € | 17 845 € | -12 107 € | -40,4 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 1 298 € | 0 € | -1 298 € | -100 % |
| Dettes commerciales | 44 | 7 715 € | 1 991 € | -5 724 € | -74,2 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 7 715 € | 1 991 € | -5 724 € | -74,2 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 3 417 € | 2 359 € | -1 058 € | -31,0 % |
| Impôts | 450/3 | 3 417 € | 2 359 € | -1 058 € | -31,0 % |
| Autres dettes | 47/48 | 17 523 € | 13 495 € | -4 027 € | -23,0 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 1 387 € | 1 000 € | -387 € | -27,9 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 500 € | +500 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 8 435 € | 14 261 € | +5 826 € | +69,1 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 537 € | 1 672 € | +135 € | +8,8 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 17 832 € | 18 073 € | +241 € | +1,4 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 7 860 € | 2 140 € | -5 720 € | -72,8 % |
| Produits financiers | 75/76B | 0 € | 0 € | -0 € | -100 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 0 € | 0 € | -0 € | -100 % |
| Charges financières | 65/66B | 208 € | 58 € | -150 € | -72,2 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 208 € | 58 € | -150 € | -72,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 7 652 € | 2 082 € | -5 570 € | -72,8 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 2 175 € | 117 € | -2 058 € | -94,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 5 477 € | 1 965 € | -3 511 € | -64,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 5 477 € | 1 965 € | -3 511 € | -64,1 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 septembre 2024 et le 30 septembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 25 octobre 2026 via checked.be.