NEXT CHAPTER : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
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Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +92 045 €
hausse de 92 045 € (+165 %), de 55 919 € à 147 964 €
surtout Résultat de l'exercice (+85 738 €) et Créances à un an au plus (+59 926 €)
- Créances à un an au plus -59 926 €
baisse de 59 926 € (-11,4 %), de 524 185 € à 464 260 €
dont Créances commerciales : -99 492 €
- Immobilisations corporelles -12 461 €
baisse de 12 461 € (-90,7 %), de 13 742 € à 1 281 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +85 738 €
hausse de 85 738 € (+34,2 %), de 250 725 € à 336 463 €
- Dettes commerciales -19 899 €
baisse de 19 899 € (-7,1 %), de 278 888 € à 258 989 €
- Comptes de régularisation (passif) -15 281 €
baisse de 15 281 € (-87,5 %), de 17 461 € à 2 180 €
- Autres dettes -10 019 €
baisse de 10 019 € (-91,0 %), de 11 016 € à 997 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -9 717 €
baisse de 9 717 € (-16,9 %), de 57 638 € à 47 921 €
dont Impôts : -13 189 €
- Frais de personnel +18 235 €
hausse de 18 235 € (+9,4 %), de 194 859 € à 213 094 €
- Marge brute d'exploitation +14 236 €
hausse de 14 236 € (+4,2 %), de 339 023 € à 353 259 €
- Impôts -4 313 €
baisse de 4 313 € (-11,5 %), de 37 599 € à 33 286 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 631 814 € | 655 642 € | +23 827 € | +3,8 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 45 606 € | 37 129 € | -8 477 € | -18,6 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 5 214 € | 9 198 € | +3 984 € | +76,4 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 13 742 € | 1 281 € | -12 461 € | -90,7 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 1 785 € | 956 € | -829 € | -46,5 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 6 548 € | 326 € | -6 223 € | -95,0 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 5 409 € | 0 € | -5 409 € | -100 % |
| Immobilisations financières | 28 | 26 650 € | 26 650 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 586 208 € | 618 513 € | +32 304 € | +5,5 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 524 185 € | 464 260 € | -59 926 € | -11,4 % |
| Créances commerciales | 40 | 506 111 € | 406 619 € | -99 492 € | -19,7 % |
| Autres créances | 41 | 18 074 € | 57 640 € | +39 566 € | +219 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 55 919 € | 147 964 € | +92 045 € | +165 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 6 104 € | 6 289 € | +185 € | +3,0 % |
| Total du passif | 10/49 | 631 814 € | 655 642 € | +23 827 € | +3,8 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 256 725 € | 342 463 € | +85 738 € | +33,4 % |
| Apport | 10/11 | 6 000 € | 6 000 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 250 725 € | 336 463 € | +85 738 € | +34,2 % |
| Dettes | 17/49 | 375 089 € | 313 178 € | -61 911 € | -16,5 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 357 628 € | 310 998 € | -46 629 € | -13,0 % |
| Dettes financières | 43 | 10 086 € | 3 092 € | -6 994 € | -69,3 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 10 086 € | 3 092 € | -6 994 € | -69,3 % |
| Dettes commerciales | 44 | 278 888 € | 258 989 € | -19 899 € | -7,1 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 278 888 € | 258 989 € | -19 899 € | -7,1 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 57 638 € | 47 921 € | -9 717 € | -16,9 % |
| Impôts | 450/3 | 25 312 € | 12 122 € | -13 189 € | -52,1 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 32 326 € | 35 799 € | +3 473 € | +10,7 % |
| Autres dettes | 47/48 | 11 016 € | 997 € | -10 019 € | -91,0 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 17 461 € | 2 180 € | -15 281 € | -87,5 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 2 130 € | 796 € | -1 334 € | -62,6 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 194 859 € | 213 094 € | +18 235 € | +9,4 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 5 264 € | 4 419 € | -845 € | -16,1 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | 0 € | - | = | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 13 364 € | 14 782 € | +1 418 € | +10,6 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 4 454 € | 0 € | -4 454 € | -100 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 339 023 € | 353 259 € | +14 236 € | +4,2 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 121 083 € | 120 964 € | -119 € | -0,1 % |
| Produits financiers | 75/76B | 485 € | 1 816 € | +1 331 € | +274 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 485 € | 1 816 € | +1 331 € | +274 % |
| Charges financières | 65/66B | 3 542 € | 3 757 € | +215 € | +6,1 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 3 542 € | 3 757 € | +215 € | +6,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 118 027 € | 119 024 € | +997 € | +0,8 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 37 599 € | 33 286 € | -4 313 € | -11,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 80 428 € | 85 738 € | +5 310 € | +6,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 80 428 € | 85 738 € | +5 310 € | +6,6 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 27 octobre 2026 via checked.be.