NEVERLEST : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
NEVERLEST
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles +140 438 €
hausse de 140 438 € (+7,1 %), de 2,0 M € à 2,1 M €
dont Terrains et constructions : +173 063 €
- Créances à un an au plus +66 902 €
hausse de 66 902 € (+109 %), de 61 180 € à 128 082 €
dont Créances commerciales : +52 647 €
- Valeurs disponibles -52 254 €
baisse de 52 254 € (-28,5 %), de 183 358 € à 131 104 €
surtout Investissements en immobilisations (nets) (-329 596 €) et Dettes à plus d'un an (-247 403 €)
- Autres dettes +626 466 €
hausse de 626 466 € (+21,2 %), de 3,0 M € à 3,6 M €
- Dettes à plus d'un an -247 403 €
baisse de 247 403 € (-7,7 %), de 3,2 M € à 3,0 M €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -234 558 €
baisse de 234 558 € (-4,3 %), de -5,4 M € à -5,6 M €
- Dettes commerciales +29 828 €
hausse de 29 828 € (+71,3 %), de 41 836 € à 71 664 €
- Dettes financières à un an au plus -26 048 €
plus mentionné en 2025 (était 26 048 €)
- Autres charges d'exploitation +52 425 €
hausse de 52 425 € (+268 %), de 19 560 € à 71 985 €
- Marge brute d'exploitation -50 760 €
baisse de 50 760 € (-24,9 %), de 203 632 € à 152 872 €
- Amortissements +14 649 €
hausse de 14 649 € (+8,4 %), de 174 509 € à 189 158 €
- Frais de personnel +11 058 €
hausse de 11 058 € (+22,4 %), de 49 309 € à 60 367 €
- Produits financiers -8 388 €
baisse de 8 388 € (-72,3 %), de 11 595 € à 3 207 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 2 243 395 € | 2 406 195 € | +162 800 € | +7,3 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 1 979 853 € | 2 120 291 € | +140 438 € | +7,1 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 1 979 503 € | 2 119 941 € | +140 438 € | +7,1 % |
| Terrains et constructions | 22 | 1 885 353 € | 2 058 416 € | +173 063 € | +9,2 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 6 288 € | 3 115 € | -3 173 € | -50,5 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 62 128 € | 43 096 € | -19 032 € | -30,6 % |
| Location-financement et droits similaires | 25 | 25 734 € | 15 315 € | -10 419 € | -40,5 % |
| Immobilisations financières | 28 | 350 € | 350 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 263 542 € | 285 904 € | +22 362 € | +8,5 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 61 180 € | 128 082 € | +66 902 € | +109 % |
| Créances commerciales | 40 | 47 688 € | 100 335 € | +52 647 € | +110 % |
| Autres créances | 41 | 13 492 € | 27 747 € | +14 255 € | +106 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 2 525 € | 2 525 € | = | 0,0 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 183 358 € | 131 104 € | -52 254 € | -28,5 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 16 479 € | 24 193 € | +7 714 € | +46,8 % |
| Total du passif | 10/49 | 2 243 395 € | 2 406 195 € | +162 800 € | +7,3 % |
| Capitaux propres | 10/15 | -4 258 291 € | -4 503 156 € | -244 864 € | -5,8 % |
| Apport | 10/11 | 1 060 984 € | 1 060 984 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 1 060 984 € | 1 060 984 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 1 060 984 € | 1 060 984 € | = | 0,0 % |
| Plus-values de réévaluation | 12 | 719 € | 719 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 32 148 € | 25 049 € | -7 099 € | -22,1 % |
| Réserves immunisées | 132 | 32 148 € | 25 049 € | -7 099 € | -22,1 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -5 395 122 € | -5 629 680 € | -234 558 € | -4,3 % |
| Subsides en capital | 15 | 42 980 € | 39 773 € | -3 207 € | -7,5 % |
| Dettes | 17/49 | 6 501 686 € | 6 909 351 € | +407 664 € | +6,3 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 3 209 288 € | 2 961 885 € | -247 403 € | -7,7 % |
| Dettes financières | 170/4 | 3 209 288 € | 2 961 885 € | -247 403 € | -7,7 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 3 286 757 € | 3 942 217 € | +655 461 € | +19,9 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 262 635 € | 286 267 € | +23 632 € | +9,0 % |
| Dettes financières | 43 | 26 048 € | - | -26 048 € | |
| Établissements de crédit | 430/8 | 26 048 € | - | -26 048 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 41 836 € | 71 664 € | +29 828 € | +71,3 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 41 836 € | 71 664 € | +29 828 € | +71,3 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 4 950 € | 6 532 € | +1 582 € | +32,0 % |
| Impôts | 450/3 | 108 € | 59 € | -49 € | -45,4 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 4 842 € | 6 473 € | +1 631 € | +33,7 % |
| Autres dettes | 47/48 | 2 951 288 € | 3 577 754 € | +626 466 € | +21,2 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 5 642 € | 5 248 € | -394 € | -7,0 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 49 309 € | 60 367 € | +11 058 € | +22,4 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 174 509 € | 189 158 € | +14 649 € | +8,4 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 19 560 € | 71 985 € | +52 425 € | +268 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 203 632 € | 152 872 € | -50 760 € | -24,9 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -39 745 € | -168 638 € | -128 893 € | -324 % |
| Produits financiers | 75/76B | 11 595 € | 3 207 € | -8 388 € | -72,3 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 11 595 € | 3 207 € | -8 388 € | -72,3 % |
| Charges financières | 65/66B | 76 778 € | 76 227 € | -551 € | -0,7 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 76 778 € | 76 227 € | -551 € | -0,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -104 928 € | -241 657 € | -136 729 € | -130 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -104 928 € | -241 657 € | -136 729 € | -130 % |
| Prélèvement sur les réserves immunisées | 789 | 7 099 € | 7 099 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -97 829 € | -234 558 € | -136 729 € | -140 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 28 octobre 2026 via checked.be.