MSCUBE : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
MSCUBE
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -25 623 €
baisse de 25 623 € (-44,7 %), de 57 341 € à 31 718 €
surtout Apports, distributions et autres (-31 111 €) et Créances à un an au plus (-21 399 €)
- Créances à un an au plus +21 399 €
hausse de 21 399 € (+42,2 %), de 50 757 € à 72 157 €
dont Créances commerciales : +17 362 €
- Comptes de régularisation (actif) +7 523 €
hausse de 7 523 € (+1 821 %), de 413 € à 7 936 €
- Immobilisations corporelles -7 514 €
baisse de 7 514 € (-33,9 %), de 22 160 € à 14 646 €
dont Mobilier et matériel roulant : -6 714 €
- Réserves -28 640 €
baisse de 28 640 € (-19,7 %), de 145 582 € à 116 942 €
- Dettes commerciales +16 162 €
hausse de 16 162 € (+70,7 %), de 22 847 € à 39 009 €
- Autres dettes +15 176 €
hausse de 15 176 € (+593 %), de 2 558 € à 17 733 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -6 912 €
baisse de 6 912 € (-37,9 %), de 18 248 € à 11 336 €
- Marge brute d'exploitation -10 317 €
baisse de 10 317 € (-46,5 %), de 22 188 € à 11 871 €
- Impôts -3 111 €
baisse de 3 111 € (-71,0 %), de 4 381 € à 1 270 €
- Amortissements +417 €
hausse de 417 € (+5,9 %), de 7 097 € à 7 514 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 195 474 € | 191 259 € | -4 215 € | -2,2 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 26 962 € | 19 448 € | -7 514 € | -27,9 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 22 160 € | 14 646 € | -7 514 € | -33,9 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 1 226 € | 426 € | -800 € | -65,3 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 20 934 € | 14 220 € | -6 714 € | -32,1 % |
| Immobilisations financières | 28 | 4 802 € | 4 802 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 168 512 € | 171 811 € | +3 299 € | +2,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 50 757 € | 72 157 € | +21 399 € | +42,2 % |
| Créances commerciales | 40 | 33 996 € | 51 358 € | +17 362 € | +51,1 % |
| Autres créances | 41 | 16 762 € | 20 799 € | +4 037 € | +24,1 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 60 000 € | 60 000 € | = | 0,0 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 57 341 € | 31 718 € | -25 623 € | -44,7 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 413 € | 7 936 € | +7 523 € | +1 821 % |
| Total du passif | 10/49 | 195 474 € | 191 259 € | -4 215 € | -2,2 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 151 822 € | 123 182 € | -28 640 € | -18,9 % |
| Apport | 10/11 | 6 240 € | 6 240 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 145 582 € | 116 942 € | -28 640 € | -19,7 % |
| Réserves disponibles | 133 | 145 582 € | 116 942 € | -28 640 € | -19,7 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 0 € | 0 € | = | |
| Dettes | 17/49 | 43 652 € | 68 078 € | +24 425 € | +56,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 43 652 € | 68 078 € | +24 425 € | +56,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 22 847 € | 39 009 € | +16 162 € | +70,7 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 22 847 € | 39 009 € | +16 162 € | +70,7 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 18 248 € | 11 336 € | -6 912 € | -37,9 % |
| Impôts | 450/3 | 18 248 € | 11 336 € | -6 912 € | -37,9 % |
| Autres dettes | 47/48 | 2 558 € | 17 733 € | +15 176 € | +593 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 46 € | 164 € | +119 € | +260 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 7 097 € | 7 514 € | +417 € | +5,9 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 477 € | 500 € | +24 € | +4,9 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 22 188 € | 11 871 € | -10 317 € | -46,5 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 14 569 € | 3 693 € | -10 876 € | -74,7 % |
| Produits financiers | 75/76B | 347 € | 202 € | -145 € | -41,8 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 347 € | 202 € | -145 € | -41,8 % |
| Charges financières | 65/66B | 149 € | 153 € | +4 € | +2,9 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 149 € | 153 € | +4 € | +2,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 14 767 € | 3 741 € | -11 026 € | -74,7 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 4 381 € | 1 270 € | -3 111 € | -71,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 10 386 € | 2 471 € | -7 915 € | -76,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 10 386 € | 2 471 € | -7 915 € | -76,2 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 1 novembre 2026 via checked.be.