MORPHING CREATIVITY : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
MORPHING CREATIVITY
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -58 346 €
baisse de 58 346 € (-65,4 %), de 89 253 € à 30 907 €
dont Créances commerciales : -58 695 €
- Valeurs disponibles +39 727 €
hausse de 39 727 € (+119 %), de 33 341 € à 73 068 €
surtout Créances à un an au plus (+58 346 €) et Résultat de l'exercice (+54 062 €)
- Immobilisations corporelles -6 176 €
baisse de 6 176 € (-43,1 %), de 14 320 € à 8 143 €
dont Installations, machines et outillage : -7 481 €
- Stocks et commandes -6 041 €
baisse de 6 041 € (-1,9 %), de 318 293 € à 312 252 €
- Réserves +44 450 €
hausse de 44 450 € (+25,9 %), de 171 577 € à 216 027 €
dont Réserves disponibles : +44 450 €
- Dettes commerciales -34 909 €
baisse de 34 909 € (-74,4 %), de 46 944 € à 12 035 €
- Autres dettes -30 873 €
baisse de 30 873 € (-16,7 %), de 184 533 € à 153 660 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -7 617 €
baisse de 7 617 € (-34,8 %), de 21 898 € à 14 281 €
dont Impôts : -7 731 €
- Marge brute d'exploitation +43 476 €
hausse de 43 476 € (+62,2 %), de 69 854 € à 113 330 €
- Impôts +12 352 €
hausse de 12 352 € (+150 %), de 8 211 € à 20 562 €
- Produits financiers +6 096 €
hausse de 6 096 € (+392 %), de 1 556 € à 7 652 €
- Charges financières +4 104 €
hausse de 4 104 € (+693 %), de 592 € à 4 696 €
- Frais de personnel +3 844 €
hausse de 3 844 € (+13,8 %), de 27 802 € à 31 646 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 459 460 € | 428 025 € | -31 436 € | -6,8 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 14 320 € | 8 143 € | -6 176 € | -43,1 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 14 320 € | 8 143 € | -6 176 € | -43,1 % |
| Terrains et constructions | 22 | - | 2 499 € | +2 499 € | |
| Installations, machines et outillage | 23 | 11 076 € | 3 595 € | -7 481 € | -67,5 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 3 243 € | 2 049 € | -1 194 € | -36,8 % |
| Immobilisations financières | 28 | 0 € | - | = | |
| Actifs circulants | 29/58 | 445 141 € | 419 881 € | -25 259 € | -5,7 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 318 293 € | 312 252 € | -6 041 € | -1,9 % |
| Stocks | 30/36 | 318 293 € | 312 252 € | -6 041 € | -1,9 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 89 253 € | 30 907 € | -58 346 € | -65,4 % |
| Créances commerciales | 40 | 79 946 € | 21 251 € | -58 695 € | -73,4 % |
| Autres créances | 41 | 9 307 € | 9 656 € | +348 € | +3,7 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 33 341 € | 73 068 € | +39 727 € | +119 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 4 254 € | 3 655 € | -598 € | -14,1 % |
| Total du passif | 10/49 | 459 460 € | 428 025 € | -31 436 € | -6,8 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 203 186 € | 247 636 € | +44 450 € | +21,9 % |
| Apport | 10/11 | 30 000 € | 30 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 171 577 € | 216 027 € | +44 450 € | +25,9 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 0 € | - | = | |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 0 € | - | = | |
| Réserves disponibles | 133 | 171 577 € | 216 027 € | +44 450 € | +25,9 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 1 609 € | 1 609 € | = | 0,0 % |
| Dettes | 17/49 | 256 274 € | 180 389 € | -75 886 € | -29,6 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 253 374 € | 179 975 € | -73 399 € | -29,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 46 944 € | 12 035 € | -34 909 € | -74,4 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 46 944 € | 12 035 € | -34 909 € | -74,4 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 21 898 € | 14 281 € | -7 617 € | -34,8 % |
| Impôts | 450/3 | 17 515 € | 9 784 € | -7 731 € | -44,1 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 4 382 € | 4 497 € | +115 € | +2,6 % |
| Autres dettes | 47/48 | 184 533 € | 153 660 € | -30 873 € | -16,7 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 2 900 € | 414 € | -2 487 € | -85,7 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 4 444 € | +4 444 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 27 802 € | 31 646 € | +3 844 € | +13,8 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 12 550 € | 8 879 € | -3 670 € | -29,2 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | 0 € | - | = | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 991 € | 1 136 € | +146 € | +14,7 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 69 854 € | 113 330 € | +43 476 € | +62,2 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 28 512 € | 71 668 € | +43 156 € | +151 % |
| Produits financiers | 75/76B | 1 556 € | 7 652 € | +6 096 € | +392 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 556 € | 7 652 € | +6 096 € | +392 % |
| Charges financières | 65/66B | 592 € | 4 696 € | +4 104 € | +693 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 592 € | 4 696 € | +4 104 € | +693 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 29 476 € | 74 624 € | +45 148 € | +153 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 8 211 € | 20 562 € | +12 352 € | +150 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 21 266 € | 54 062 € | +32 796 € | +154 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 21 266 € | 54 062 € | +32 796 € | +154 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 28 octobre 2026 via checked.be.