ModuleBuilder : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
ModuleBuilder
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +91 495 €
hausse de 91 495 € (+7 803 %), de 1 173 € à 92 668 €
surtout Créances à un an au plus (+44 325 €) et Placements de trésorerie (+26 500 €)
- Créances à un an au plus -44 325 €
baisse de 44 325 € (-59,3 %), de 74 763 € à 30 438 €
dont Créances commerciales : -44 315 €
- Placements de trésorerie -26 500 €
plus mentionné en 2025 (était 26 500 €)
- Immobilisations corporelles -20 448 €
baisse de 20 448 € (-24,7 %), de 82 952 € à 62 504 €
dont Mobilier et matériel roulant : -16 090 €
- Réserves +15 776 €
hausse de 15 776 € (+18,7 %), de 84 464 € à 100 241 €
- Dettes à plus d'un an -13 680 €
baisse de 13 680 € (-30,0 %), de 45 600 € à 31 920 €
- Marge brute d'exploitation +15 198 €
hausse de 15 198 € (+21,2 %), de 71 628 € à 86 825 €
- Frais de personnel -12 965 €
baisse de 12 965 € (-27,3 %), de 47 548 € à 34 583 €
- Impôts +6 435 €
hausse de 6 435 € (+2 367 %), de 272 € à 6 707 €
- Amortissements +5 124 €
hausse de 5 124 € (+25,1 %), de 20 403 € à 25 526 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 197 724 € | 197 608 € | -115 € | -0,1 % |
| Frais d'établissement | 20 | 1 108 € | 457 € | -651 € | -58,8 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 83 485 € | 62 873 € | -20 612 € | -24,7 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 533 € | 369 € | -164 € | -30,8 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 82 952 € | 62 504 € | -20 448 € | -24,7 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 13 416 € | 10 227 € | -3 189 € | -23,8 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 67 651 € | 51 560 € | -16 090 € | -23,8 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 1 886 € | 716 € | -1 169 € | -62,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 113 131 € | 134 279 € | +21 148 € | +18,7 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 74 763 € | 30 438 € | -44 325 € | -59,3 % |
| Créances commerciales | 40 | 74 686 € | 30 371 € | -44 315 € | -59,3 % |
| Autres créances | 41 | 77 € | 67 € | -11 € | -13,6 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 26 500 € | - | -26 500 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 1 173 € | 92 668 € | +91 495 € | +7 803 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 10 696 € | 11 173 € | +478 € | +4,5 % |
| Total du passif | 10/49 | 197 724 € | 197 608 € | -115 € | -0,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 109 315 € | 125 091 € | +15 776 € | +14,4 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 84 464 € | 100 241 € | +15 776 € | +18,7 % |
| Réserves disponibles | 133 | 84 464 € | 100 241 € | +15 776 € | +18,7 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 6 251 € | 6 251 € | = | 0,0 % |
| Dettes | 17/49 | 88 409 € | 72 517 € | -15 892 € | -18,0 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 45 600 € | 31 920 € | -13 680 € | -30,0 % |
| Dettes financières | 170/4 | 45 600 € | 31 920 € | -13 680 € | -30,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 42 809 € | 40 597 € | -2 212 € | -5,2 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 13 680 € | 13 680 € | = | 0,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 5 272 € | 3 763 € | -1 508 € | -28,6 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 5 272 € | 3 763 € | -1 508 € | -28,6 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 22 754 € | 20 791 € | -1 963 € | -8,6 % |
| Impôts | 450/3 | 12 297 € | 11 622 € | -675 € | -5,5 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 10 457 € | 9 169 € | -1 288 € | -12,3 % |
| Autres dettes | 47/48 | 1 103 € | 2 363 € | +1 260 € | +114 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 47 548 € | 34 583 € | -12 965 € | -27,3 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 20 403 € | 25 526 € | +5 124 € | +25,1 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 823 € | 1 017 € | +193 € | +23,5 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 71 628 € | 86 825 € | +15 198 € | +21,2 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 2 854 € | 25 699 € | +22 846 € | +801 % |
| Produits financiers | 75/76B | 153 € | 192 € | +39 € | +25,3 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 153 € | 192 € | +39 € | +25,3 % |
| Charges financières | 65/66B | 1 751 € | 2 058 € | +307 € | +17,5 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 1 751 € | 2 058 € | +307 € | +17,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 1 256 € | 23 834 € | +22 578 € | +1 798 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 272 € | 6 707 € | +6 435 € | +2 367 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 984 € | 17 126 € | +16 143 € | +1 641 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 984 € | 17 126 € | +16 143 € | +1 641 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 septembre 2024 et le 30 septembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 13 octobre 2026 via checked.be.