MODENE : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
MODENE
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +41 788 €
hausse de 41 788 € (+59,6 %), de 70 129 € à 111 917 €
surtout Dettes à plus d'un an (+50 000 €) et Résultat de l'exercice (+16 305 €)
- Créances à un an au plus +6 451 €
hausse de 6 451 € (+162 %), de 3 992 € à 10 443 €
dont Autres créances : +4 129 €
- Stocks et commandes -5 169 €
baisse de 5 169 € (-1,8 %), de 293 298 € à 288 129 €
- Dettes à plus d'un an +50 000 €
hausse de 50 000 € (+704 %), de 7 100 € à 57 100 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +16 305 €
hausse de 16 305 € (+7,5 %), de 217 161 € à 233 466 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -14 175 €
baisse de 14 175 € (-55,0 %), de 25 767 € à 11 592 €
dont Impôts : -14 255 €
- Dettes commerciales -4 388 €
baisse de 4 388 € (-6,5 %), de 67 984 € à 63 596 €
- Marge brute d'exploitation -44 530 €
baisse de 44 530 € (-37,6 %), de 118 560 € à 74 030 €
- Réductions de valeur -21 748 €
baisse de 21 748 € (-50,8 %), de 42 784 € à 21 037 €
- Impôts -6 454 €
baisse de 6 454 € (-52,4 %), de 12 324 € à 5 871 €
- Produits financiers -4 270 €
baisse de 4 270 € (-32,0 %), de 13 366 € à 9 095 €
- Amortissements -3 081 €
baisse de 3 081 € (-89,7 %), de 3 435 € à 354 €
Du résultat de 2025 à celui de 2026
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2025 et 2026 et du résultat 2026 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2025 | 2026 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 370 039 € | 414 087 € | +44 048 € | +11,9 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 262 € | 899 € | +637 € | +243 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 64 € | 700 € | +637 € | +1 002 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 64 € | 700 € | +637 € | +1 002 % |
| Immobilisations financières | 28 | 198 € | 198 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 369 777 € | 413 188 € | +43 411 € | +11,7 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 293 298 € | 288 129 € | -5 169 € | -1,8 % |
| Stocks | 30/36 | 293 298 € | 288 129 € | -5 169 € | -1,8 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 3 992 € | 10 443 € | +6 451 € | +162 % |
| Créances commerciales | 40 | 3 992 € | 6 314 € | +2 322 € | +58,2 % |
| Autres créances | 41 | - | 4 129 € | +4 129 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 70 129 € | 111 917 € | +41 788 € | +59,6 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 2 358 € | 2 699 € | +340 € | +14,4 % |
| Total du passif | 10/49 | 370 039 € | 414 087 € | +44 048 € | +11,9 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 261 161 € | 277 466 € | +16 305 € | +6,2 % |
| Apport | 10/11 | 40 000 € | 40 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 4 000 € | 4 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 4 000 € | 4 000 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 217 161 € | 233 466 € | +16 305 € | +7,5 % |
| Dettes | 17/49 | 108 878 € | 136 621 € | +27 743 € | +25,5 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 7 100 € | 57 100 € | +50 000 € | +704 % |
| Autres dettes | 178/9 | 7 100 € | 57 100 € | +50 000 € | +704 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 95 883 € | 75 188 € | -20 695 € | -21,6 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 2 132 € | 0 € | -2 132 € | -100 % |
| Dettes commerciales | 44 | 67 984 € | 63 596 € | -4 388 € | -6,5 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 67 984 € | 63 596 € | -4 388 € | -6,5 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 25 767 € | 11 592 € | -14 175 € | -55,0 % |
| Impôts | 450/3 | 19 139 € | 4 884 € | -14 255 € | -74,5 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 6 629 € | 6 709 € | +80 € | +1,2 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 5 895 € | 4 333 € | -1 562 € | -26,5 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 33 769 € | 33 369 € | -400 € | -1,2 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 3 435 € | 354 € | -3 081 € | -89,7 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | 42 784 € | 21 037 € | -21 748 € | -50,8 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 908 € | 969 € | +61 € | +6,7 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 118 560 € | 74 030 € | -44 530 € | -37,6 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 37 664 € | 18 302 € | -19 362 € | -51,4 % |
| Produits financiers | 75/76B | 13 366 € | 9 095 € | -4 270 € | -32,0 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 13 366 € | 9 095 € | -4 270 € | -32,0 % |
| Charges financières | 65/66B | 5 148 € | 5 221 € | +73 € | +1,4 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 5 148 € | 5 221 € | +73 € | +1,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 45 881 € | 22 176 € | -23 705 € | -51,7 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 12 324 € | 5 871 € | -6 454 € | -52,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 33 557 € | 16 305 € | -17 252 € | -51,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 33 557 € | 16 305 € | -17 252 € | -51,4 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 janvier 2025 et le 31 janvier 2026. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 28 octobre 2026 via checked.be.