ML PROJECTS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
ML PROJECTS
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles +369 548 €
hausse de 369 548 € (+37,1 %), de 995 922 € à 1,4 M €
dont Terrains et constructions : +516 015 €
- Valeurs disponibles -73 525 €
baisse de 73 525 € (-88,4 %), de 83 137 € à 9 612 €
surtout Investissements en immobilisations (nets) (-474 438 €) et Dettes commerciales (-138 574 €)
- Créances à un an au plus -36 858 €
baisse de 36 858 € (-17,0 %), de 216 264 € à 179 406 €
dont Créances commerciales : -60 302 €
- Dettes à plus d'un an +439 636 €
hausse de 439 636 € (+61,1 %), de 719 660 € à 1,2 M €
- Dettes commerciales -138 574 €
baisse de 138 574 € (-59,8 %), de 231 827 € à 93 254 €
- Réserves -55 101 €
baisse de 55 101 € (-30,1 %), de 183 260 € à 128 159 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année +23 835 €
hausse de 23 835 € (+23,3 %), de 102 252 € à 126 087 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +17 579 €
hausse de 17 579 € (+201 %), de 8 733 € à 26 312 €
dont Rémunérations et charges sociales : +10 778 €
- Marge brute d'exploitation -80 066 €
baisse de 80 066 € (-26,1 %), de 306 682 € à 226 616 €
- Frais de personnel +77 547 €
hausse de 77 547 € (+19 035 %), de 407 € à 77 954 €
- Amortissements +65 281 €
hausse de 65 281 € (+170 %), de 38 374 € à 103 656 €
- Charges financières +26 909 €
hausse de 26 909 € (+93,7 %), de 28 704 € à 55 613 €
- Impôts -24 029 €
baisse de 24 029 € (-97,4 %), de 24 673 € à 643 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 309 066 € | 1 588 203 € | +279 137 € | +21,3 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 999 777 € | 1 370 560 € | +370 783 € | +37,1 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | - | 1 235 € | +1 235 € | |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 995 922 € | 1 365 470 € | +369 548 € | +37,1 % |
| Terrains et constructions | 22 | 285 000 € | 801 015 € | +516 015 € | +181 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 33 095 € | 440 203 € | +407 108 € | +1 230 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 160 351 € | 119 160 € | -41 190 € | -25,7 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 6 821 € | 5 092 € | -1 729 € | -25,3 % |
| Immobilisations en cours et acomptes versés | 27 | 510 656 € | 0 € | -510 656 € | -100 % |
| Immobilisations financières | 28 | 3 855 € | 3 855 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 309 289 € | 217 643 € | -91 645 € | -29,6 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 2 511 € | 18 099 € | +15 587 € | +621 % |
| Stocks | 30/36 | 2 511 € | 18 099 € | +15 587 € | +621 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 216 264 € | 179 406 € | -36 858 € | -17,0 % |
| Créances commerciales | 40 | 133 188 € | 72 886 € | -60 302 € | -45,3 % |
| Autres créances | 41 | 83 076 € | 106 520 € | +23 444 € | +28,2 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 83 137 € | 9 612 € | -73 525 € | -88,4 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 7 376 € | 10 526 € | +3 150 € | +42,7 % |
| Total du passif | 10/49 | 1 309 066 € | 1 588 203 € | +279 137 € | +21,3 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 184 542 € | 128 659 € | -55 882 € | -30,3 % |
| Apport | 10/11 | 500 € | 500 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 183 260 € | 128 159 € | -55 101 € | -30,1 % |
| Réserves disponibles | 133 | 183 260 € | 128 159 € | -55 101 € | -30,1 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 781 € | 0 € | -781 € | -100 % |
| Dettes | 17/49 | 1 124 525 € | 1 459 544 € | +335 020 € | +29,8 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 719 660 € | 1 159 296 € | +439 636 € | +61,1 % |
| Dettes financières | 170/4 | 719 660 € | 1 159 296 € | +439 636 € | +61,1 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 404 865 € | 300 017 € | -104 848 € | -25,9 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 102 252 € | 126 087 € | +23 835 € | +23,3 % |
| Dettes financières | 43 | 16 726 € | 16 838 € | +112 € | +0,7 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 16 726 € | 16 838 € | +112 € | +0,7 % |
| Dettes commerciales | 44 | 231 827 € | 93 254 € | -138 574 € | -59,8 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 231 827 € | 93 254 € | -138 574 € | -59,8 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 8 733 € | 26 312 € | +17 579 € | +201 % |
| Impôts | 450/3 | 8 733 € | 15 534 € | +6 801 € | +77,9 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | - | 10 778 € | +10 778 € | |
| Autres dettes | 47/48 | 45 326 € | 37 526 € | -7 800 € | -17,2 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 0 € | 231 € | +231 € | |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 2 509 € | 0 € | -2 509 € | -100 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 407 € | 77 954 € | +77 547 € | +19 035 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 38 374 € | 103 656 € | +65 281 € | +170 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | 4 248 € | 4 248 € | = | 0,0 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 18 343 € | 4 746 € | -13 597 € | -74,1 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 132 428 € | 0 € | -132 428 € | -100 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 306 682 € | 226 616 € | -80 066 € | -26,1 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 112 881 € | 36 013 € | -76 868 € | -68,1 % |
| Produits financiers | 75/76B | 1 099 € | 1 861 € | +762 € | +69,3 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 099 € | 1 861 € | +762 € | +69,3 % |
| Charges financières | 65/66B | 28 704 € | 55 613 € | +26 909 € | +93,7 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 28 704 € | 55 613 € | +26 909 € | +93,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 85 277 € | -17 739 € | -103 016 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 24 673 € | 643 € | -24 029 € | -97,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 60 604 € | -18 382 € | -78 987 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 60 604 € | -18 382 € | -78 987 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 31 octobre 2026 via checked.be.