ML PROJECTEN : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
ML PROJECTEN
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +186 939 €
hausse de 186 939 € (+317 %), de 58 968 € à 245 907 €
dont Créances commerciales : +206 091 €
- Valeurs disponibles -165 619 €
baisse de 165 619 € (-38,7 %), de 427 504 € à 261 886 €
surtout Créances à un an au plus (-186 939 €) et Résultat de l'exercice (-105 898 €)
- Stocks et commandes -151 135 €
baisse de 151 135 € (-99,3 %), de 152 135 € à 1 000 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -105 898 €
nouveau en 2025 : -105 898 €
- Dettes commerciales -45 494 €
baisse de 45 494 € (-82,0 %), de 55 481 € à 9 987 €
- Dettes à plus d'un an +32 226 €
hausse de 32 226 € (+83,9 %), de 38 409 € à 70 634 €
- Réserves -25 000 €
baisse de 25 000 € (-1,7 %), de 1,5 M € à 1,5 M €
- Produits financiers -223 441 €
baisse de 223 441 € (-98,6 %), de 226 718 € à 3 277 €
dont Produits financiers non récurrents : -215 000 €
- Marge brute d'exploitation -56 864 €
baisse de 56 864 € (-73,7 %), de 77 144 € à 20 280 €
- Réductions de valeur -22 500 €
baisse de 22 500 € (-100 %), de 22 500 € à 0 €
- Charges financières -12 030 €
baisse de 12 030 € (-79,0 %), de 15 228 € à 3 198 €
- Amortissements -9 632 €
baisse de 9 632 € (-8,7 %), de 111 244 € à 101 612 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 842 235 € | 1 695 276 € | -146 959 € | -8,0 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 1 195 308 € | 1 180 211 € | -15 098 € | -1,3 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 983 180 € | 968 083 € | -15 098 € | -1,5 % |
| Terrains et constructions | 22 | 905 076 € | 873 582 € | -31 494 € | -3,5 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 4 083 € | 3 161 € | -922 € | -22,6 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 15 203 € | 2 499 € | -12 704 € | -83,6 % |
| Location-financement et droits similaires | 25 | 58 818 € | 88 840 € | +30 022 € | +51,0 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 0 € | - | = | |
| Immobilisations financières | 28 | 212 128 € | 212 128 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 646 926 € | 515 065 € | -131 861 € | -20,4 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | 0 € | - | = | |
| Autres créances | 291 | 0 € | - | = | |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 152 135 € | 1 000 € | -151 135 € | -99,3 % |
| Stocks | 30/36 | 152 135 € | 1 000 € | -151 135 € | -99,3 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 58 968 € | 245 907 € | +186 939 € | +317 % |
| Créances commerciales | 40 | 35 567 € | 241 658 € | +206 091 € | +579 % |
| Autres créances | 41 | 23 401 € | 4 250 € | -19 151 € | -81,8 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 427 504 € | 261 886 € | -165 619 € | -38,7 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 8 319 € | 6 272 € | -2 047 € | -24,6 % |
| Total du passif | 10/49 | 1 842 235 € | 1 695 276 € | -146 959 € | -8,0 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 1 719 186 € | 1 588 288 € | -130 898 € | -7,6 % |
| Apport | 10/11 | 237 605 € | 237 605 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 1 481 581 € | 1 456 581 € | -25 000 € | -1,7 % |
| Réserves disponibles | 133 | 1 481 581 € | 1 456 581 € | -25 000 € | -1,7 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | - | -105 898 € | -105 898 € | |
| Dettes | 17/49 | 123 049 € | 106 987 € | -16 061 € | -13,1 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 38 409 € | 70 634 € | +32 226 € | +83,9 % |
| Dettes financières | 170/4 | 38 409 € | 70 634 € | +32 226 € | +83,9 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 84 640 € | 36 353 € | -48 287 € | -57,0 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 20 583 € | 18 454 € | -2 130 € | -10,3 % |
| Dettes financières | 43 | 5 885 € | 0 € | -5 885 € | -100 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 5 885 € | 0 € | -5 885 € | -100 % |
| Dettes commerciales | 44 | 55 481 € | 9 987 € | -45 494 € | -82,0 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 55 481 € | 9 987 € | -45 494 € | -82,0 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 2 691 € | 5 203 € | +2 512 € | +93,4 % |
| Impôts | 450/3 | 2 691 € | 3 043 € | +352 € | +13,1 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | - | 2 160 € | +2 160 € | |
| Autres dettes | 47/48 | 0 € | 2 709 € | +2 709 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 111 244 € | 101 612 € | -9 632 € | -8,7 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | 22 500 € | 0 € | -22 500 € | -100 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 6 842 € | 12 684 € | +5 843 € | +85,4 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 6 714 € | 9 547 € | +2 833 € | +42,2 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 77 144 € | 20 280 € | -56 864 € | -73,7 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -70 156 € | -103 564 € | -33 408 € | -47,6 % |
| Produits financiers | 75/76B | 226 718 € | 3 277 € | -223 441 € | -98,6 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 11 718 € | 3 277 € | -8 441 € | -72,0 % |
| Produits financiers non récurrents | 76B | 215 000 € | 0 € | -215 000 € | -100 % |
| Charges financières | 65/66B | 15 228 € | 3 198 € | -12 030 € | -79,0 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 15 228 € | 3 198 € | -12 030 € | -79,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 141 334 € | -103 485 € | -244 818 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 560 € | 2 413 € | +1 853 € | +331 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 140 773 € | -105 898 € | -246 671 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 140 773 € | -105 898 € | -246 671 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 septembre 2024 et le 30 septembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 31 octobre 2026 via checked.be.