Mithrandir : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
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Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +34 531 €
hausse de 34 531 € (+808 %), de 4 272 € à 38 804 €
surtout Résultat de l'exercice (+43 955 €) et Créances à plus d'un an (+18 940 €)
- Créances à plus d'un an -18 940 €
baisse de 18 940 € (-46,3 %), de 40 940 € à 22 000 €
- Créances à un an au plus -14 762 €
baisse de 14 762 € (-64,4 %), de 22 939 € à 8 177 €
dont Créances commerciales : -14 799 €
- Immobilisations corporelles -10 666 €
baisse de 10 666 € (-21,1 %), de 50 478 € à 39 812 €
- Dettes à plus d'un an -11 806 €
baisse de 11 806 € (-28,0 %), de 42 181 € à 30 375 €
- Autres dettes -10 000 €
baisse de 10 000 € (-20,0 %), de 50 000 € à 40 000 €
- Dettes financières à un an au plus +6 394 €
hausse de 6 394 €, de 0 € à 6 394 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +3 955 €
hausse de 3 955 € (+131 %), de 3 014 € à 6 969 €
- Dettes commerciales +1 810 €
hausse de 1 810 € (+487 %), de 372 € à 2 181 €
- Marge brute d'exploitation +13 276 €
hausse de 13 276 € (+21,7 %), de 61 055 € à 74 331 €
- Amortissements +3 357 €
hausse de 3 357 € (+38,5 %), de 8 725 € à 12 082 €
- Autres charges d'exploitation -2 939 €
baisse de 2 939 € (-60,1 %), de 4 889 € à 1 949 €
- Produits financiers -1 940 €
baisse de 1 940 € (-63,2 %), de 3 071 € à 1 131 €
- Impôts -899 €
baisse de 899 € (-5,5 %), de 16 241 € à 15 343 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 120 363 € | 110 831 € | -9 532 € | -7,9 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 50 478 € | 39 812 € | -10 666 € | -21,1 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 50 478 € | 39 812 € | -10 666 € | -21,1 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 50 478 € | 39 812 € | -10 666 € | -21,1 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 69 884 € | 71 019 € | +1 134 € | +1,6 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | 40 940 € | 22 000 € | -18 940 € | -46,3 % |
| Autres créances | 291 | 40 940 € | 22 000 € | -18 940 € | -46,3 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 22 939 € | 8 177 € | -14 762 € | -64,4 % |
| Créances commerciales | 40 | 14 842 € | 43 € | -14 799 € | -99,7 % |
| Autres créances | 41 | 8 097 € | 8 134 € | +37 € | +0,5 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 4 272 € | 38 804 € | +34 531 € | +808 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 734 € | 2 038 € | +305 € | +17,6 % |
| Total du passif | 10/49 | 120 363 € | 110 831 € | -9 532 € | -7,9 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 4 014 € | 7 969 € | +3 955 € | +98,5 % |
| Apport | 10/11 | 1 000 € | 1 000 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 3 014 € | 6 969 € | +3 955 € | +131 % |
| Dettes | 17/49 | 116 349 € | 102 862 € | -13 487 € | -11,6 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 42 181 € | 30 375 € | -11 806 € | -28,0 % |
| Dettes financières | 170/4 | 42 181 € | 30 375 € | -11 806 € | -28,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 74 167 € | 72 486 € | -1 681 € | -2,3 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 11 382 € | 11 806 € | +423 € | +3,7 % |
| Dettes financières | 43 | 0 € | 6 394 € | +6 394 € | |
| Établissements de crédit | 430/8 | 0 € | 6 394 € | +6 394 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 372 € | 2 181 € | +1 810 € | +487 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 372 € | 2 181 € | +1 810 € | +487 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 12 414 € | 12 105 € | -309 € | -2,5 % |
| Impôts | 450/3 | 12 414 € | 12 105 € | -309 € | -2,5 % |
| Autres dettes | 47/48 | 50 000 € | 40 000 € | -10 000 € | -20,0 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 0 € | - | = | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 8 725 € | 12 082 € | +3 357 € | +38,5 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 4 889 € | 1 949 € | -2 939 € | -60,1 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 3 159 € | 0 € | -3 159 € | -100 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 61 055 € | 74 331 € | +13 276 € | +21,7 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 44 283 € | 60 300 € | +16 017 € | +36,2 % |
| Produits financiers | 75/76B | 3 071 € | 1 131 € | -1 940 € | -63,2 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 3 071 € | 1 131 € | -1 940 € | -63,2 % |
| Charges financières | 65/66B | 2 004 € | 2 134 € | +129 € | +6,5 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 2 004 € | 2 134 € | +129 € | +6,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 45 350 € | 59 297 € | +13 948 € | +30,8 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 16 241 € | 15 343 € | -899 € | -5,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 29 108 € | 43 955 € | +14 846 € | +51,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 29 108 € | 43 955 € | +14 846 € | +51,0 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 28 octobre 2026 via checked.be.