MATHAR : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
MATHAR
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles -18 649 €
baisse de 18 649 € (-28,9 %), de 64 558 € à 45 910 €
dont Mobilier et matériel roulant : -10 467 €
- Créances à un an au plus -13 306 €
baisse de 13 306 € (-36,0 %), de 36 977 € à 23 670 €
dont Créances commerciales : -11 876 €
- Valeurs disponibles -7 807 €
baisse de 7 807 € (-64,5 %), de 12 100 € à 4 293 €
surtout Résultat de l'exercice (-30 273 €) et Dettes à plus d'un an (-6 649 €)
- Bénéfice (perte) reporté(e) -30 273 €
baisse de 30 273 € (-49,2 %), de 61 485 € à 31 212 €
- Dettes à plus d'un an -6 649 €
baisse de 6 649 € (-31,1 %), de 21 349 € à 14 700 €
- Dettes commerciales -1 998 €
baisse de 1 998 € (-8,0 %), de 24 932 € à 22 934 €
- Marge brute d'exploitation -22 052 €
baisse de 22 052 € (-30,9 %), de 71 447 € à 49 394 €
- Frais de personnel +5 922 €
hausse de 5 922 € (+11,5 %), de 51 446 € à 57 368 €
- Charges financières -990 €
baisse de 990 € (-35,8 %), de 2 769 € à 1 779 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 180 923 € | 142 886 € | -38 037 € | -21,0 % |
| Frais d'établissement | 20 | 846 € | 629 € | -217 € | -25,7 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 64 558 € | 45 910 € | -18 649 € | -28,9 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 64 558 € | 45 910 € | -18 649 € | -28,9 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 7 606 € | 3 235 € | -4 372 € | -57,5 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 42 731 € | 32 264 € | -10 467 € | -24,5 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 14 221 € | 10 411 € | -3 810 € | -26,8 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 115 519 € | 96 348 € | -19 171 € | -16,6 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 63 515 € | 64 625 € | +1 111 € | +1,7 % |
| Stocks | 30/36 | 63 515 € | 64 625 € | +1 111 € | +1,7 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 36 977 € | 23 670 € | -13 306 € | -36,0 % |
| Créances commerciales | 40 | 22 959 € | 11 083 € | -11 876 € | -51,7 % |
| Autres créances | 41 | 14 017 € | 12 587 € | -1 430 € | -10,2 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 12 100 € | 4 293 € | -7 807 € | -64,5 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 2 927 € | 3 759 € | +832 € | +28,4 % |
| Total du passif | 10/49 | 180 923 € | 142 886 € | -38 037 € | -21,0 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 115 185 € | 84 912 € | -30 273 € | -26,3 % |
| Apport | 10/11 | 50 000 € | 50 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 3 700 € | 3 700 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 3 700 € | 3 700 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 61 485 € | 31 212 € | -30 273 € | -49,2 % |
| Dettes | 17/49 | 65 738 € | 57 974 € | -7 764 € | -11,8 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 21 349 € | 14 700 € | -6 649 € | -31,1 % |
| Dettes financières | 170/4 | 21 349 € | 14 700 € | -6 649 € | -31,1 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 44 152 € | 41 695 € | -2 457 € | -5,6 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 6 398 € | 6 649 € | +251 € | +3,9 % |
| Dettes financières | 43 | - | 120 € | +120 € | |
| Établissements de crédit | 430/8 | - | 120 € | +120 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 24 932 € | 22 934 € | -1 998 € | -8,0 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 24 932 € | 22 934 € | -1 998 € | -8,0 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 12 822 € | 11 992 € | -830 € | -6,5 % |
| Impôts | 450/3 | 3 387 € | 2 477 € | -910 € | -26,9 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 9 435 € | 9 515 € | +81 € | +0,9 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 237 € | 1 579 € | +1 342 € | +567 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 15 300 € | - | -15 300 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 51 446 € | 57 368 € | +5 922 € | +11,5 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 18 366 € | 18 866 € | +500 € | +2,7 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 677 € | 1 814 € | +137 € | +8,1 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 71 447 € | 49 394 € | -22 052 € | -30,9 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -42 € | -28 653 € | -28 611 € | -68 777 % |
| Produits financiers | 75/76B | 253 € | 319 € | +66 € | +26,2 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 253 € | 319 € | +66 € | +26,2 % |
| Charges financières | 65/66B | 2 769 € | 1 779 € | -990 € | -35,8 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 2 769 € | 1 779 € | -990 € | -35,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -2 558 € | -30 113 € | -27 555 € | -1 077 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 171 € | 161 € | -11 € | -6,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -2 729 € | -30 273 € | -27 544 € | -1 009 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -2 729 € | -30 273 € | -27 544 € | -1 009 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.