MASTERPLAN : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
MASTERPLAN
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles +109 178 €
hausse de 109 178 € (+30,2 %), de 361 775 € à 470 953 €
dont Terrains et constructions : +95 356 €
- Valeurs disponibles +94 965 €
hausse de 94 965 € (+96,7 %), de 98 198 € à 193 164 €
surtout Résultat de l'exercice (+149 713 €) et Créances à un an au plus (+85 605 €)
- Créances à un an au plus -85 605 €
baisse de 85 605 € (-37,2 %), de 229 815 € à 144 210 €
dont Créances commerciales : -72 751 €
- Placements de trésorerie +10 757 €
hausse de 10 757 € (+11,1 %), de 97 000 € à 107 757 €
- Réserves +90 000 €
hausse de 90 000 € (+24,3 %), de 370 000 € à 460 000 €
- Dettes à plus d'un an +76 058 €
hausse de 76 058 € (+30,3 %), de 250 745 € à 326 803 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -18 719 €
baisse de 18 719 € (-24,4 %), de 76 672 € à 57 953 €
dont Rémunérations et charges sociales : -12 157 €
- Dettes financières à un an au plus -11 830 €
plus mentionné en 2025 (était 11 830 €)
- Marge brute d'exploitation +118 407 €
hausse de 118 407 € (+25,1 %), de 470 981 € à 589 388 €
- Impôts +29 432 €
hausse de 29 432 € (+151 %), de 19 485 € à 48 917 €
- Frais de personnel -24 066 €
baisse de 24 066 € (-6,8 %), de 353 914 € à 329 848 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 820 770 € | 959 177 € | +138 407 € | +16,9 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 388 012 € | 497 190 € | +109 178 € | +28,1 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 361 775 € | 470 953 € | +109 178 € | +30,2 % |
| Terrains et constructions | 22 | 348 588 € | 443 944 € | +95 356 € | +27,4 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 2 873 € | 8 868 € | +5 995 € | +209 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 10 314 € | 18 142 € | +7 827 € | +75,9 % |
| Immobilisations financières | 28 | 26 237 € | 26 237 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 432 758 € | 461 986 € | +29 229 € | +6,8 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | - | 7 000 € | +7 000 € | |
| Créances commerciales | 290 | - | 7 000 € | +7 000 € | |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 229 815 € | 144 210 € | -85 605 € | -37,2 % |
| Créances commerciales | 40 | 208 932 € | 136 181 € | -72 751 € | -34,8 % |
| Autres créances | 41 | 20 883 € | 8 029 € | -12 854 € | -61,6 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 97 000 € | 107 757 € | +10 757 € | +11,1 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 98 198 € | 193 164 € | +94 965 € | +96,7 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 7 744 € | 9 856 € | +2 112 € | +27,3 % |
| Total du passif | 10/49 | 820 770 € | 959 177 € | +138 407 € | +16,9 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 391 502 € | 481 216 € | +89 713 € | +22,9 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 370 000 € | 460 000 € | +90 000 € | +24,3 % |
| Réserves disponibles | 133 | 370 000 € | 460 000 € | +90 000 € | +24,3 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 2 902 € | 2 616 € | -287 € | -9,9 % |
| Dettes | 17/49 | 429 267 € | 477 961 € | +48 693 € | +11,3 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 250 745 € | 326 803 € | +76 058 € | +30,3 % |
| Dettes financières | 170/4 | 250 745 € | 326 803 € | +76 058 € | +30,3 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 176 601 € | 151 158 € | -25 443 € | -14,4 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 14 642 € | 20 499 € | +5 856 € | +40,0 % |
| Dettes financières | 43 | 11 830 € | - | -11 830 € | |
| Établissements de crédit | 430/8 | 11 830 € | - | -11 830 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 67 112 € | 67 189 € | +77 € | +0,1 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 67 112 € | 67 189 € | +77 € | +0,1 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 76 672 € | 57 953 € | -18 719 € | -24,4 % |
| Impôts | 450/3 | 34 923 € | 28 361 € | -6 562 € | -18,8 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 41 748 € | 29 592 € | -12 157 € | -29,1 % |
| Autres dettes | 47/48 | 6 345 € | 5 517 € | -827 € | -13,0 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 1 921 € | - | -1 921 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 353 914 € | 329 848 € | -24 066 € | -6,8 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 16 303 € | 17 321 € | +1 018 € | +6,2 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 11 186 € | 10 931 € | -255 € | -2,3 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | - | 18 628 € | +18 628 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 470 981 € | 589 388 € | +118 407 € | +25,1 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 89 578 € | 212 660 € | +123 081 € | +137 % |
| Produits financiers | 75/76B | 402 € | 836 € | +434 € | +108 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 402 € | 836 € | +434 € | +108 % |
| Charges financières | 65/66B | 13 596 € | 14 865 € | +1 269 € | +9,3 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 13 596 € | 14 865 € | +1 269 € | +9,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 76 384 € | 198 630 € | +122 246 € | +160 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 19 485 € | 48 917 € | +29 432 € | +151 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 56 899 € | 149 713 € | +92 814 € | +163 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 56 899 € | 149 713 € | +92 814 € | +163 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 23 octobre 2026 via checked.be.