LUMA CONSTRUCT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
LUMA CONSTRUCT
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -225 302 €
baisse de 225 302 € (-85,9 %), de 262 188 € à 36 887 €
surtout Autres dettes (-273 456 €) et Résultat de l'exercice (-198 634 €)
- Stocks et commandes +152 211 €
hausse de 152 211 € (+5,0 %), de 3,1 M € à 3,2 M €
- Autres dettes -273 456 €
baisse de 273 456 € (-89,6 %), de 305 245 € à 31 790 €
- Acomptes reçus +272 199 €
hausse de 272 199 € (+15,2 %), de 1,8 M € à 2,1 M €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -198 634 €
baisse de 198 634 € (-112 %), de -178 076 € à -376 711 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année +103 735 €
hausse de 103 735 € (+9,4 %), de 1,1 M € à 1,2 M €
- Provisions +54 703 €
nouveau en 2025 : 54 703 €
- Marge brute d'exploitation -66 405 €
baisse de 66 405 € (-287 %), de -23 159 € à -89 564 €
- Provisions +54 703 €
nouveau en 2025 : 54 703 €
- Charges financières -15 263 €
baisse de 15 263 € (-18,7 %), de 81 468 € à 66 205 €
- Produits financiers +13 388 €
hausse de 13 388 € (+3 946 %), de 339 € à 13 727 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 3 375 051 € | 3 305 553 € | -69 497 € | -2,1 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 1 003 € | 8 309 € | +7 306 € | +728 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 1 003 € | 659 € | -344 € | -34,3 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 1 003 € | 659 € | -344 € | -34,3 % |
| Immobilisations financières | 28 | - | 7 650 € | +7 650 € | |
| Actifs circulants | 29/58 | 3 374 047 € | 3 297 244 € | -76 803 € | -2,3 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 3 050 286 € | 3 202 497 € | +152 211 € | +5,0 % |
| Stocks | 30/36 | 3 050 286 € | 3 202 497 € | +152 211 € | +5,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 58 826 € | 56 281 € | -2 545 € | -4,3 % |
| Créances commerciales | 40 | 58 826 € | 4 046 € | -54 780 € | -93,1 % |
| Autres créances | 41 | - | 52 235 € | +52 235 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 262 188 € | 36 887 € | -225 302 € | -85,9 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 2 747 € | 1 580 € | -1 167 € | -42,5 % |
| Total du passif | 10/49 | 3 375 051 € | 3 305 553 € | -69 497 € | -2,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | -153 076 € | -351 711 € | -198 634 € | -130 % |
| Apport | 10/11 | 25 000 € | 25 000 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -178 076 € | -376 711 € | -198 634 € | -112 % |
| Provisions et impôts différés | 16 | - | 54 703 € | +54 703 € | |
| Provisions pour risques et charges | 160/5 | - | 54 703 € | +54 703 € | |
| Autres risques et charges | 164/5 | - | 54 703 € | +54 703 € | |
| Dettes | 17/49 | 3 528 127 € | 3 602 561 € | +74 434 € | +2,1 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 3 526 811 € | 3 602 561 € | +75 750 € | +2,1 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 1 099 952 € | 1 203 687 € | +103 735 € | +9,4 % |
| Dettes commerciales | 44 | 238 546 € | 227 942 € | -10 603 € | -4,4 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 238 546 € | 227 942 € | -10 603 € | -4,4 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 1 794 129 € | 2 066 328 € | +272 199 € | +15,2 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 88 938 € | 72 814 € | -16 124 € | -18,1 % |
| Impôts | 450/3 | 88 938 € | 72 814 € | -16 124 € | -18,1 % |
| Autres dettes | 47/48 | 305 245 € | 31 790 € | -273 456 € | -89,6 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 1 316 € | - | -1 316 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 29 € | 344 € | +315 € | +1 081 % |
| Provisions pour risques et charges : dotations (utilisations et reprises) | 635/8 | - | 54 703 € | +54 703 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 692 € | 1 380 € | +688 € | +99,3 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | -23 159 € | -89 564 € | -66 405 € | -287 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -23 881 € | -145 991 € | -122 110 € | -511 % |
| Produits financiers | 75/76B | 339 € | 13 727 € | +13 388 € | +3 946 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 339 € | 13 727 € | +13 388 € | +3 946 % |
| Charges financières | 65/66B | 81 468 € | 66 205 € | -15 263 € | -18,7 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 81 468 € | 66 205 € | -15 263 € | -18,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -105 009 € | -198 469 € | -93 459 € | -89,0 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 128 € | 166 € | +38 € | +29,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -105 137 € | -198 634 € | -93 497 € | -88,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -105 137 € | -198 634 € | -93 497 € | -88,9 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 23 octobre 2026 via checked.be.