LOTUS CONSTRUCT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
LOTUS CONSTRUCT
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -129 317 €
baisse de 129 317 € (-69,4 %), de 186 305 € à 56 988 €
dont Créances commerciales : -134 879 €
- Valeurs disponibles +13 742 €
hausse de 13 742 € (+37,9 %), de 36 278 € à 50 020 €
surtout Créances à un an au plus (+129 317 €) et Amortissements (+12 404 €)
- Immobilisations corporelles -12 404 €
baisse de 12 404 € (-46,6 %), de 26 620 € à 14 216 €
dont Mobilier et matériel roulant : -8 576 €
- Dettes commerciales -138 051 €
baisse de 138 051 € (-78,3 %), de 176 365 € à 38 314 €
- Réserves +9 000 €
hausse de 9 000 € (+106 %), de 8 517 € à 17 517 €
dont Réserves immunisées : +9 000 €
- Autres dettes +7 000 €
hausse de 7 000 € (+324 %), de 2 162 € à 9 162 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -6 394 €
baisse de 6 394 € (-56,1 %), de 11 393 € à 4 999 €
dont Rémunérations et charges sociales : -6 015 €
- Marge brute d'exploitation -89 212 €
baisse de 89 212 € (-55,5 %), de 160 752 € à 71 540 €
- Frais de personnel -14 097 €
baisse de 14 097 € (-26,2 %), de 53 773 € à 39 676 €
- Amortissements +3 520 €
hausse de 3 520 € (+39,6 %), de 8 883 € à 12 404 €
- Impôts +2 785 €
hausse de 2 785 € (+123 %), de 2 267 € à 5 052 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 260 088 € | 132 110 € | -127 978 € | -49,2 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 26 620 € | 14 216 € | -12 404 € | -46,6 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 26 620 € | 14 216 € | -12 404 € | -46,6 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 18 044 € | 14 216 € | -3 828 € | -21,2 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 8 576 € | - | -8 576 € | |
| Actifs circulants | 29/58 | 233 468 € | 117 893 € | -115 574 € | -49,5 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 9 485 € | 9 485 € | = | 0,0 % |
| Stocks | 30/36 | 9 485 € | 9 485 € | = | 0,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 186 305 € | 56 988 € | -129 317 € | -69,4 % |
| Créances commerciales | 40 | 181 752 € | 46 873 € | -134 879 € | -74,2 % |
| Autres créances | 41 | 4 553 € | 10 115 € | +5 562 € | +122 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 36 278 € | 50 020 € | +13 742 € | +37,9 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 400 € | 1 400 € | = | 0,0 % |
| Total du passif | 10/49 | 260 088 € | 132 110 € | -127 978 € | -49,2 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 70 167 € | 79 634 € | +9 467 € | +13,5 % |
| Apport | 10/11 | 60 000 € | 60 000 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 60 000 € | 60 000 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 60 000 € | 60 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 8 517 € | 17 517 € | +9 000 € | +106 % |
| Réserves immunisées | 132 | - | 9 000 € | +9 000 € | |
| Réserves disponibles | 133 | 8 517 € | 8 517 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 1 650 € | 2 117 € | +467 € | +28,3 % |
| Dettes | 17/49 | 189 921 € | 52 476 € | -137 445 € | -72,4 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 189 921 € | 52 476 € | -137 445 € | -72,4 % |
| Dettes commerciales | 44 | 176 365 € | 38 314 € | -138 051 € | -78,3 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 176 365 € | 38 314 € | -138 051 € | -78,3 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 11 393 € | 4 999 € | -6 394 € | -56,1 % |
| Impôts | 450/3 | 4 336 € | 3 957 € | -379 € | -8,7 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 7 057 € | 1 042 € | -6 015 € | -85,2 % |
| Autres dettes | 47/48 | 2 162 € | 9 162 € | +7 000 € | +324 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 53 773 € | 39 676 € | -14 097 € | -26,2 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 8 883 € | 12 404 € | +3 520 € | +39,6 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 905 € | 2 893 € | +989 € | +51,9 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 285 € | 1 754 € | +1 469 € | +516 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 160 752 € | 71 540 € | -89 212 € | -55,5 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 95 907 € | 14 813 € | -81 094 € | -84,6 % |
| Produits financiers | 75/76B | 16 € | 59 € | +43 € | +270 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 16 € | 59 € | +43 € | +270 % |
| Charges financières | 65/66B | 1 673 € | 352 € | -1 321 € | -79,0 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 1 673 € | 352 € | -1 321 € | -79,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 94 250 € | 14 520 € | -79 730 € | -84,6 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 2 267 € | 5 052 € | +2 785 € | +123 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 91 982 € | 9 467 € | -82 515 € | -89,7 % |
| Transfert aux réserves immunisées | 689 | - | 9 000 € | +9 000 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 91 982 € | 467 € | -91 515 € | -99,5 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 septembre 2024 et le 30 septembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 31 octobre 2026 via checked.be.