LOSTE : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
LOSTE
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles +171 843 €
hausse de 171 843 € (+67,7 %), de 253 735 € à 425 578 €
dont Autres immobilisations corporelles : +195 303 €
- Valeurs disponibles -161 747 €
baisse de 161 747 € (-66,9 %), de 241 826 € à 80 079 €
surtout Investissements en immobilisations (nets) (-407 894 €) et Comptes de régularisation (actif) (-10 605 €)
- Immobilisations incorporelles +146 151 €
nouveau en 2025 : 146 151 €
- Comptes de régularisation (actif) +10 605 €
hausse de 10 605 € (+8 039 %), de 132 € à 10 737 €
- Dettes à plus d'un an +90 000 €
hausse de 90 000 € (+37,5 %), de 240 000 € à 330 000 €
- Réserves +52 777 €
hausse de 52 777 € (+37,7 %), de 140 000 € à 192 777 €
- Dettes commerciales +42 035 €
hausse de 42 035 € (+39,3 %), de 106 869 € à 148 905 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -7 925 €
baisse de 7 925 € (-100 %), de 7 925 € à 0 €
- Marge brute d'exploitation +65 626 €
hausse de 65 626 € (+15,1 %), de 433 846 € à 499 472 €
- Frais de personnel +54 900 €
hausse de 54 900 € (+32,9 %), de 166 978 € à 221 878 €
- Amortissements +32 749 €
hausse de 32 749 € (+57,3 %), de 57 151 € à 89 900 €
- Impôts -9 141 €
baisse de 9 141 € (-62,5 %), de 14 621 € à 5 479 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 515 812 € | 687 760 € | +171 948 € | +33,3 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 253 735 € | 571 728 € | +317 993 € | +125 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | - | 146 151 € | +146 151 € | |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 253 735 € | 425 578 € | +171 843 € | +67,7 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 238 353 € | 218 333 € | -20 021 € | -8,4 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 15 382 € | 11 942 € | -3 440 € | -22,4 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | - | 195 303 € | +195 303 € | |
| Actifs circulants | 29/58 | 262 078 € | 116 032 € | -146 046 € | -55,7 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | - | 5 000 € | +5 000 € | |
| Stocks | 30/36 | - | 5 000 € | +5 000 € | |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 20 120 € | 20 216 € | +97 € | +0,5 % |
| Créances commerciales | 40 | 16 176 € | 2 998 € | -13 178 € | -81,5 % |
| Autres créances | 41 | 3 943 € | 17 218 € | +13 275 € | +337 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 241 826 € | 80 079 € | -161 747 € | -66,9 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 132 € | 10 737 € | +10 605 € | +8 039 % |
| Total du passif | 10/49 | 515 812 € | 687 760 € | +171 948 € | +33,3 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 152 925 € | 197 777 € | +44 852 € | +29,3 % |
| Apport | 10/11 | 5 000 € | 5 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 140 000 € | 192 777 € | +52 777 € | +37,7 % |
| Réserves disponibles | 133 | 140 000 € | 192 777 € | +52 777 € | +37,7 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 7 925 € | 0 € | -7 925 € | -100 % |
| Dettes | 17/49 | 362 887 € | 489 983 € | +127 096 € | +35,0 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 240 000 € | 330 000 € | +90 000 € | +37,5 % |
| Dettes financières | 170/4 | 240 000 € | 330 000 € | +90 000 € | +37,5 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 122 887 € | 159 983 € | +37 096 € | +30,2 % |
| Dettes commerciales | 44 | 106 869 € | 148 905 € | +42 035 € | +39,3 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 106 869 € | 148 905 € | +42 035 € | +39,3 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 0 € | - | = | |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 16 018 € | 11 078 € | -4 940 € | -30,8 % |
| Impôts | 450/3 | 14 621 € | 5 687 € | -8 934 € | -61,1 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 1 397 € | 5 391 € | +3 994 € | +286 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 166 978 € | 221 878 € | +54 900 € | +32,9 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 57 151 € | 89 900 € | +32 749 € | +57,3 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 124 975 € | 123 013 € | -1 962 € | -1,6 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 433 846 € | 499 472 € | +65 626 € | +15,1 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 84 742 € | 64 681 € | -20 061 € | -23,7 % |
| Produits financiers | 75/76B | 60 € | 4 € | -56 € | -94,0 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 60 € | 4 € | -56 € | -94,0 % |
| Charges financières | 65/66B | 11 478 € | 14 353 € | +2 876 € | +25,1 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 11 478 € | 14 353 € | +2 876 € | +25,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 73 325 € | 50 331 € | -22 993 € | -31,4 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 14 621 € | 5 479 € | -9 141 € | -62,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 58 704 € | 44 852 € | -13 852 € | -23,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 58 704 € | 44 852 € | -13 852 € | -23,6 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 29 octobre 2026 via checked.be.