LOCK-IT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
LOCK-IT
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +127 992 €
hausse de 127 992 € (+74,3 %), de 172 239 € à 300 230 €
surtout Résultat de l'exercice (+133 471 €) et Créances à un an au plus (+42 777 €)
- Créances à un an au plus -42 777 €
baisse de 42 777 € (-61,8 %), de 69 205 € à 26 428 €
dont Créances commerciales : -47 118 €
- Stocks et commandes +17 100 €
hausse de 17 100 € (+15,3 %), de 111 474 € à 128 574 €
- Immobilisations corporelles +7 749 €
hausse de 7 749 € (+2,8 %), de 274 194 € à 281 943 €
dont Installations, machines et outillage : +18 563 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +83 471 €
hausse de 83 471 € (+54,1 %), de 154 175 € à 237 646 €
- Réserves +50 000 €
hausse de 50 000 € (+44,5 %), de 112 361 € à 162 361 €
dont Réserves disponibles : +53 193 €
- Dettes à plus d'un an -46 789 €
baisse de 46 789 € (-19,9 %), de 235 667 € à 188 879 €
- Dettes commerciales +32 726 €
hausse de 32 726 € (+372 %), de 8 806 € à 41 533 €
- Acomptes reçus -9 267 €
baisse de 9 267 € (-75,3 %), de 12 312 € à 3 045 €
- Marge brute d'exploitation -82 808 €
baisse de 82 808 € (-28,4 %), de 292 040 € à 209 232 €
- Charges financières -12 068 €
baisse de 12 068 € (-59,0 %), de 20 448 € à 8 380 €
- Amortissements -6 147 €
baisse de 6 147 € (-22,2 %), de 27 652 € à 21 505 €
Du résultat de 2023 à celui de 2024
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2023 et 2024 et du résultat 2024 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2023 | 2024 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 641 289 € | 750 478 € | +109 189 € | +17,0 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 287 813 € | 293 815 € | +6 001 € | +2,1 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 11 869 € | 10 122 € | -1 747 € | -14,7 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 274 194 € | 281 943 € | +7 749 € | +2,8 % |
| Terrains et constructions | 22 | 217 835 € | 214 996 € | -2 839 € | -1,3 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 18 467 € | 37 030 € | +18 563 € | +101 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 28 646 € | 20 879 € | -7 767 € | -27,1 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 9 247 € | 9 039 € | -208 € | -2,3 % |
| Immobilisations financières | 28 | 1 750 € | 1 750 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 353 475 € | 456 663 € | +103 187 € | +29,2 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 111 474 € | 128 574 € | +17 100 € | +15,3 % |
| Stocks | 30/36 | 111 474 € | 128 574 € | +17 100 € | +15,3 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 69 205 € | 26 428 € | -42 777 € | -61,8 % |
| Créances commerciales | 40 | 69 104 € | 21 986 € | -47 118 € | -68,2 % |
| Autres créances | 41 | 101 € | 4 442 € | +4 341 € | +4 298 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 172 239 € | 300 230 € | +127 992 € | +74,3 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 558 € | 1 431 € | +873 € | +157 % |
| Total du passif | 10/49 | 641 289 € | 750 478 € | +109 189 € | +17,0 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 285 136 € | 418 607 € | +133 471 € | +46,8 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 112 361 € | 162 361 € | +50 000 € | +44,5 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 0 € | - | = | |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 0 € | - | = | |
| Réserves immunisées | 132 | 17 409 € | 14 215 € | -3 193 € | -18,3 % |
| Réserves disponibles | 133 | 94 952 € | 148 145 € | +53 193 € | +56,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 154 175 € | 237 646 € | +83 471 € | +54,1 % |
| Provisions et impôts différés | 16 | 4 335 € | 3 537 € | -798 € | -18,4 % |
| Impôts différés | 168 | 4 335 € | 3 537 € | -798 € | -18,4 % |
| Dettes | 17/49 | 351 818 € | 328 334 € | -23 484 € | -6,7 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 235 667 € | 188 879 € | -46 789 € | -19,9 % |
| Dettes financières | 170/4 | 235 667 € | 188 879 € | -46 789 € | -19,9 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 107 722 € | 134 935 € | +27 213 € | +25,3 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 30 694 € | 37 401 € | +6 707 € | +21,9 % |
| Dettes commerciales | 44 | 8 806 € | 41 533 € | +32 726 € | +372 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 8 806 € | 41 533 € | +32 726 € | +372 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 12 312 € | 3 045 € | -9 267 € | -75,3 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 23 128 € | 19 216 € | -3 911 € | -16,9 % |
| Impôts | 450/3 | 16 535 € | 17 506 € | +970 € | +5,9 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 6 592 € | 1 711 € | -4 882 € | -74,0 % |
| Autres dettes | 47/48 | 32 782 € | 33 740 € | +958 € | +2,9 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 8 429 € | 4 521 € | -3 908 € | -46,4 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 15 395 € | +15 395 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 27 652 € | 21 505 € | -6 147 € | -22,2 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 5 160 € | 3 647 € | -1 513 € | -29,3 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 33 556 € | 0 € | -33 556 € | -100 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 292 040 € | 209 232 € | -82 808 € | -28,4 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 225 673 € | 184 079 € | -41 593 € | -18,4 % |
| Produits financiers | 75/76B | 1 461 € | 1 864 € | +404 € | +27,7 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 461 € | 1 864 € | +404 € | +27,7 % |
| Charges financières | 65/66B | 20 448 € | 8 380 € | -12 068 € | -59,0 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 20 448 € | 8 380 € | -12 068 € | -59,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 206 685 € | 177 563 € | -29 122 € | -14,1 % |
| Prélèvement sur les impôts différés | 780 | - | 798 € | +798 € | |
| Transfert aux impôts différés | 680 | 4 335 € | 0 € | -4 335 € | -100 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 44 615 € | 44 891 € | +276 € | +0,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 157 735 € | 133 471 € | -24 264 € | -15,4 % |
| Prélèvement sur les réserves immunisées | 789 | - | 3 193 € | +3 193 € | |
| Transfert aux réserves immunisées | 689 | 17 339 € | 0 € | -17 339 € | -100 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 140 396 € | 136 664 € | -3 732 € | -2,7 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2023 et le 31 décembre 2024. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 28 octobre 2026 via checked.be.