LISIMO : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
LISIMO
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie -150 000 €
baisse de 150 000 € (-100 %), de 150 000 € à 0 €
- Valeurs disponibles +93 749 €
hausse de 93 749 € (+87,1 %), de 107 573 € à 201 322 €
surtout Placements de trésorerie (+150 000 €) et Dettes à plus d'un an (+57 506 €)
- Créances à plus d'un an +49 449 €
hausse de 49 449 € (+195 %), de 25 403 € à 74 853 €
- Immobilisations corporelles +48 703 €
hausse de 48 703 € (+88,5 %), de 55 049 € à 103 752 €
dont Mobilier et matériel roulant : +49 578 €
- Stocks et commandes +30 250 €
nouveau en 2025 : 30 250 €
- Dettes à plus d'un an +57 506 €
hausse de 57 506 € (+214 %), de 26 928 € à 84 434 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année +17 188 €
hausse de 17 188 € (+117 %), de 14 652 € à 31 839 €
- Produits financiers -66 346 €
baisse de 66 346 € (-92,3 %), de 71 867 € à 5 521 €
dont Produits financiers non récurrents : -67 752 €
- Amortissements -10 953 €
baisse de 10 953 € (-67,6 %), de 16 200 € à 5 247 €
- Impôts -3 202 €
baisse de 3 202 € (-51,9 %), de 6 173 € à 2 972 €
- Marge brute d'exploitation -1 518 €
baisse de 1 518 € (-9,4 %), de 16 088 € à 14 570 €
- Charges financières -174 €
baisse de 174 € (-9,0 %), de 1 927 € à 1 753 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 193 857 € | 1 261 866 € | +68 009 € | +5,7 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 886 299 € | 943 002 € | +56 703 € | +6,4 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 55 049 € | 103 752 € | +48 703 € | +88,5 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 3 885 € | 3 009 € | -875 € | -22,5 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 51 165 € | 100 743 € | +49 578 € | +96,9 % |
| Immobilisations financières | 28 | 831 250 € | 839 250 € | +8 000 € | +1,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 307 558 € | 318 864 € | +11 306 € | +3,7 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | 25 403 € | 74 853 € | +49 449 € | +195 % |
| Autres créances | 291 | 25 403 € | 74 853 € | +49 449 € | +195 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | - | 30 250 € | +30 250 € | |
| Stocks | 30/36 | - | 30 250 € | +30 250 € | |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 22 983 € | 11 957 € | -11 026 € | -48,0 % |
| Créances commerciales | 40 | 12 734 € | 10 084 € | -2 650 € | -20,8 % |
| Autres créances | 41 | 10 249 € | 1 873 € | -8 376 € | -81,7 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 150 000 € | 0 € | -150 000 € | -100 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 107 573 € | 201 322 € | +93 749 € | +87,1 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 598 € | 482 € | -1 115 € | -69,8 % |
| Total du passif | 10/49 | 1 193 857 € | 1 261 866 € | +68 009 € | +5,7 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 358 822 € | 359 578 € | +756 € | +0,2 % |
| Apport | 10/11 | 215 500 € | 215 500 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 143 322 € | 144 078 € | +756 € | +0,5 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 870 € | 870 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 870 € | 870 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 142 452 € | 143 208 € | +756 € | +0,5 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 0 € | - | = | |
| Dettes | 17/49 | 835 035 € | 902 288 € | +67 253 € | +8,1 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 26 928 € | 84 434 € | +57 506 € | +214 % |
| Dettes financières | 170/4 | 26 928 € | 84 434 € | +57 506 € | +214 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 807 102 € | 816 876 € | +9 774 € | +1,2 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 14 652 € | 31 839 € | +17 188 € | +117 % |
| Dettes commerciales | 44 | 1 494 € | 881 € | -613 € | -41,1 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 1 494 € | 881 € | -613 € | -41,1 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 5 981 € | 5 021 € | -960 € | -16,0 % |
| Impôts | 450/3 | 5 981 € | 5 021 € | -960 € | -16,0 % |
| Autres dettes | 47/48 | 784 975 € | 779 134 € | -5 841 € | -0,7 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 1 005 € | 978 € | -27 € | -2,6 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 0 € | - | = | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 16 200 € | 5 247 € | -10 953 € | -67,6 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 290 € | 1 335 € | +45 € | +3,5 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | - | 8 029 € | +8 029 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 16 088 € | 14 570 € | -1 518 € | -9,4 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -1 402 € | -41 € | +1 361 € | +97,1 % |
| Produits financiers | 75/76B | 71 867 € | 5 521 € | -66 346 € | -92,3 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 4 115 € | 5 521 € | +1 406 € | +34,2 % |
| Produits financiers non récurrents | 76B | 67 752 € | 0 € | -67 752 € | -100 % |
| Charges financières | 65/66B | 1 927 € | 1 753 € | -174 € | -9,0 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 1 927 € | 1 753 € | -174 € | -9,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 68 538 € | 3 727 € | -64 811 € | -94,6 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 6 173 € | 2 972 € | -3 202 € | -51,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 62 365 € | 756 € | -61 609 € | -98,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 62 365 € | 756 € | -61 609 € | -98,8 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 septembre 2024 et le 30 septembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.