LISAM EHS SOFTWARE : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
Ce qui a changé
LISAM EHS SOFTWARE
NACE 62.100, Activités de programmation informatique
exercice 2024 par rapport à 2025comptes annuels déposés (BNB)
Résultat de l'exercice
-5,0 M €
2024 · 593 041 €-5,6 M €
Capitaux propres
75,8 M €
2024 · 222,6 M €-146,8 M €
Valeurs disponibles
9,6 M €
2024 · 91 239 €+9,5 M €
Total du bilan
111,8 M €
2024 · 225,0 M €-113,2 M €
Principaux mouvements
Actif
- Actifs immobilisés -141,5 M €
baisse de 141,5 M € (-65,1 %), de 217,3 M € à 75,8 M €
dont Immobilisations financières: -216,7 M €
- Créances à un an au plus +13,4 M €
hausse de 13,4 M € (+1839,1 %), de 727 189 € à 14,1 M €
dont Créances commerciales: +12,5 M €
- Valeurs disponibles +9,5 M €
hausse de 9,5 M € (+10415,3 %), de 91 239 € à 9,6 M €
surtout Investissements en immobilisations (nets) (+136,6 M €) et Apports, distributions et autres (+5,0 M €)
- Placements de trésorerie +6,6 M €
nouveau en 2025 : 6,6 M €
dont Actions propres: +6,4 M €
- Créances à plus d'un an -3,9 M €
baisse de 3,9 M € (-56,7 %), de 6,9 M € à 3,0 M €
dont Créances commerciales: -6,7 M €
Passif
- Total du passif -113,2 M €
baisse de 113,2 M € (-50,3 %), de 225,0 M € à 111,8 M €
dont Capitaux propres: -146,8 M €
Compte de résultats
- Chiffre d'affaires +65,1 M €
hausse de 65,1 M € (+5997,7 %), de 1,1 M € à 66,2 M €
- Frais de personnel +31,4 M €
hausse de 31,4 M € (+5106,2 %), de 614 849 € à 32,0 M €
- Services et biens divers +18,6 M €
hausse de 18,6 M € (+4060,9 %), de 458 215 € à 19,1 M €
- Charges financières +11,3 M €
hausse de 11,3 M € (+24615,4 %), de 45 907 € à 11,3 M €
- Marchandises et approvisionnements +9,9 M €
nouveau en 2025 : 9,9 M €
dont Achats: +9,5 M €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Résultat 2024
593 041 €
Chiffre d'affaires
+65,1 M €
Autres produits d'exploitation
+2,0 M €
Marchandises et approvisionnements
-9,9 M €
Services et biens divers
-18,6 M €
Frais de personnel
-31,4 M €
Amortissements
-4,9 M €
Réductions de valeur
-168 000 €
Autres charges d'exploitation
-309 799 €
Autres postes d'exploitation
+3,9 M €
Produits financiers
-178 157 €
Charges financières
-11,3 M €
Impôts
-81 412 €
Impôts différés et autres
+204 000 €
Résultat 2025
-5,0 M €
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
De l'exploitation
-125,5 M €
Investissements
+130,0 M €
Financement
+5,0 M €
Disponible 2024
91 239 €
De l'exploitation (dérivé)
-125,5 M €
Résultat de l'exercice
-5,0 M €
Amortissements
+4,9 M €
Créances à plus d'un an
+3,9 M €
Stocks et commandes
-1,7 M €
Créances à un an au plus
-13,4 M €
Comptes de régularisation (actif)
-1,0 M €
Total du passif
-113,2 M €
Investissements (dérivé)
+130,0 M €
Investissements en immobilisations (nets)
+136,6 M €
Placements de trésorerie
-6,6 M €
Financement
+5,0 M €
Apports, distributions et autres
+5,0 M €
Disponible 2025
9,6 M €
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 225 001 401 € | 111 829 000 € | -113,2 M € | -50,3 % |
| Frais d'établissement | 20 | 1 744 € | - | -1 744 € | |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 217 297 285 € | 75 819 000 € | -141,5 M € | -65,1 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | - | 12 207 000 € | +12,2 M € | |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 50 631 € | 11 269 000 € | +11,2 M € | +22156,9 % |
| Terrains et constructions | 22 | - | 8 504 000 € | +8,5 M € | |
| Installations, machines et outillage | 23 | - | 202 000 € | +202 000 € | |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 23 428 € | 1 656 000 € | +1,6 M € | +6968,5 % |
| Location-financement et droits similaires | 25 | 27 204 € | 752 000 € | +724 796 € | +2664,3 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | - | 155 000 € | +155 000 € | |
| Immobilisations financières | 28 | 217 246 653 € | 525 000 € | -216,7 M € | -99,8 % |
| Entreprises liées | 280/1 | 217 246 653 € | - | -217,2 M € | |
| Participations | 280 | 217 246 653 € | - | -217,2 M € | |
| Actions et parts | 284 | - | 233 000 € | +233 000 € | |
| Créances et cautionnements en numéraire | 285/8 | - | 292 000 € | +292 000 € | |
| Actifs circulants | 29/58 | 7 702 372 € | 36 010 000 € | +28,3 M € | +367,5 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | 6 872 410 € | 2 978 000 € | -3,9 M € | -56,7 % |
| Créances commerciales | 290 | 6 872 410 € | 198 000 € | -6,7 M € | -97,1 % |
| Autres créances | 291 | - | 2 780 000 € | +2,8 M € | |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | - | 1 726 000 € | +1,7 M € | |
| Stocks | 30/36 | - | 1 726 000 € | +1,7 M € | |
| Approvisionnements | 30/31 | - | 514 000 € | +514 000 € | |
| En-cours de fabrication | 32 | - | 676 000 € | +676 000 € | |
| Marchandises | 34 | - | 536 000 € | +536 000 € | |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 727 189 € | 14 101 000 € | +13,4 M € | +1839,1 % |
| Créances commerciales | 40 | 124 383 € | 12 593 000 € | +12,5 M € | +10024,4 % |
| Autres créances | 41 | 602 806 € | 1 508 000 € | +905 194 € | +150,2 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | - | 6 582 000 € | +6,6 M € | |
| Actions propres | 50 | - | 6 400 000 € | +6,4 M € | |
| Autres placements | 51/53 | - | 182 000 € | +182 000 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 91 239 € | 9 594 000 € | +9,5 M € | +10415,3 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 11 534 € | 1 029 000 € | +1,0 M € | +8821,4 % |
| Total du passif | 10/49 | 225 001 401 € | 111 829 000 € | -113,2 M € | -50,3 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 222 590 899 € | 75 756 000 € | -146,8 M € | -66,0 % |
| Apport | 10/11 | 170 120 084 € | 56 549 000 € | -113,6 M € | -66,8 % |
| Capital | 10 | 168 899 267 € | 56 549 000 € | -112,4 M € | -66,5 % |
| Capital souscrit | 100 | 168 899 267 € | 56 549 000 € | -112,4 M € | -66,5 % |
| En dehors du capital | 11 | 1 220 817 € | 1 266 000 € | +45 183 € | +3,7 % |
| Primes d'émission | 1100/10 | 1 220 817 € | 1 266 000 € | +45 183 € | +3,7 % |
| Plus-values de réévaluation | 12 | 52 184 420 € | 46 247 000 € | -5,9 M € | -11,4 % |
| Réserves | 13 | 31 320 € | - | -31 320 € | |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 31 320 € | - | -31 320 € | |
| Réserve légale | 130 | 31 320 € | - | -31 320 € | |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 255 075 € | - | -255 075 € | |
| Subsides en capital | 15 | - | 82 000 € | +82 000 € | |
| Provisions et impôts différés | 16 | - | 1 064 000 € | +1,1 M € | |
| Provisions pour risques et charges | 160/5 | - | 768 000 € | +768 000 € | |
| Autres risques et charges | 164/5 | - | 768 000 € | +768 000 € | |
| Impôts différés | 168 | - | 296 000 € | +296 000 € | |
| Dettes | 17/49 | 2 410 501 € | 34 892 000 € | +32,5 M € | +1347,5 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 1 130 213 € | 13 720 000 € | +12,6 M € | +1113,9 % |
| Dettes financières | 170/4 | 1 130 213 € | 12 049 000 € | +10,9 M € | +966,1 % |
| Dettes de location-financement et dettes assimilées | 172 | - | 80 000 € | +80 000 € | |
| Établissements de crédit | 173 | 799 244 € | 9 618 000 € | +8,8 M € | +1103,4 % |
| Autres emprunts | 174 | 330 970 € | 2 351 000 € | +2,0 M € | +610,3 % |
| Dettes commerciales | 175 | - | 1 671 000 € | +1,7 M € | |
| Fournisseurs | 1750 | - | 1 671 000 € | +1,7 M € | |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 1 267 320 € | 20 554 000 € | +19,3 M € | +1521,8 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 812 553 € | 4 274 000 € | +3,5 M € | +426,0 % |
| Dettes financières | 43 | - | 6 608 000 € | +6,6 M € | |
| Établissements de crédit | 430/8 | - | 6 608 000 € | +6,6 M € | |
| Dettes commerciales | 44 | 45 010 € | 3 586 000 € | +3,5 M € | +7867,2 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 45 010 € | 3 572 000 € | +3,5 M € | +7836,1 % |
| Effets à payer | 441 | - | 15 000 € | +15 000 € | |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | - | 168 000 € | +168 000 € | |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 69 758 € | 4 991 000 € | +4,9 M € | +7054,7 % |
| Impôts | 450/3 | 10 839 € | 1 763 000 € | +1,8 M € | +16165,0 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 58 919 € | 3 228 000 € | +3,2 M € | +5378,7 % |
| Autres dettes | 47/48 | 340 000 € | 926 000 € | +586 000 € | +172,4 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 12 967 € | 618 000 € | +605 033 € | +4665,8 % |
| Ventes et prestations | 70/76A | 1 125 982 € | 72 138 000 € | +71,0 M € | +6306,7 % |
| Chiffre d'affaires | 70 | 1 085 601 € | 66 197 000 € | +65,1 M € | +5997,7 % |
| En-cours de fabrication, produits finis et commandes en cours d'exécution : augmentation (réduction) | 71 | - | 26 000 € | +26 000 € | |
| Production immobilisée | 72 | - | 2 056 000 € | +2,1 M € | |
| Autres produits d'exploitation | 74 | 40 381 € | 2 037 000 € | +2,0 M € | +4944,4 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 1 822 000 € | +1,8 M € | |
| Coût des ventes et des prestations | 60/66A | 1 095 604 € | 66 367 000 € | +65,3 M € | +5957,6 % |
| Approvisionnements et marchandises | 60 | - | 9 930 000 € | +9,9 M € | |
| Achats | 600/8 | - | 9 548 000 € | +9,5 M € | |
| Stocks : réduction (augmentation) | 609 | - | 382 000 € | +382 000 € | |
| Services et biens divers | 61 | 458 215 € | 19 066 000 € | +18,6 M € | +4060,9 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 614 849 € | 32 010 000 € | +31,4 M € | +5106,2 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 19 339 € | 4 876 000 € | +4,9 M € | +25113,9 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | - | 168 000 € | +168 000 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 3 201 € | 313 000 € | +309 799 € | +9679,0 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 30 378 € | 5 771 000 € | +5,7 M € | +18897,1 % |
| Produits financiers | 75/76B | 629 157 € | 451 000 € | -178 157 € | -28,3 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 629 157 € | 451 000 € | -178 157 € | -28,3 % |
| Produits des immobilisations financières | 750 | - | 22 000 € | +22 000 € | |
| Produits des actifs circulants | 751 | - | 102 000 € | +102 000 € | |
| Autres produits financiers | 752/9 | 629 157 € | 328 000 € | -301 157 € | -47,9 % |
| Charges financières | 65/66B | 45 907 € | 11 346 000 € | +11,3 M € | +24615,4 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 45 907 € | 11 346 000 € | +11,3 M € | +24615,4 % |
| Charges des dettes | 650 | 45 907 € | 683 000 € | +637 093 € | +1387,8 % |
| Autres charges financières | 652/9 | 0 € | 1 052 000 € | +1,1 M € | +10519999900,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 613 629 € | -5 124 000 € | -5,7 M € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 20 588 € | 102 000 € | +81 412 € | +395,4 % |
| Impôts | 670/3 | 20 925 € | -180 000 € | -200 925 € | |
| Régularisations d'impôts et reprises de provisions fiscales | 77 | 337 € | 282 000 € | +281 663 € | +83567,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 593 041 € | -5 022 000 € | -5,6 M € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 593 041 € | - | -593 041 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 12 octobre 2026 via checked.be.