LIO CONSTRUCT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
LIO CONSTRUCT
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles +132 042 €
hausse de 132 042 € (+10,5 %), de 1,3 M € à 1,4 M €
dont Terrains et constructions : +67 562 €
- Valeurs disponibles -40 465 €
baisse de 40 465 € (-7,8 %), de 520 984 € à 480 519 €
surtout Investissements en immobilisations (nets) (-188 632 €) et Dettes > 1 an échéant dans l'année (-91 032 €)
- Comptes de régularisation (actif) +27 363 €
hausse de 27 363 € (+161 %), de 17 011 € à 44 374 €
- Réserves +292 000 €
hausse de 292 000 € (+49,3 %), de 591 860 € à 883 860 €
dont Réserves disponibles : +292 000 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -91 032 €
baisse de 91 032 € (-52,6 %), de 173 063 € à 82 030 €
- Autres dettes -90 084 €
baisse de 90 084 € (-95,7 %), de 94 134 € à 4 050 €
- Dettes à plus d'un an -82 030 €
baisse de 82 030 € (-11,4 %), de 719 721 € à 637 690 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +41 408 €
hausse de 41 408 € (+274 %), de 15 111 € à 56 519 €
dont Impôts : +42 069 €
- Marge brute d'exploitation +28 907 €
hausse de 28 907 € (+5,6 %), de 511 952 € à 540 859 €
- Impôts +15 523 €
hausse de 15 523 € (+13,2 %), de 117 606 € à 133 129 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 963 185 € | 2 072 457 € | +109 271 € | +5,6 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 1 253 992 € | 1 386 033 € | +132 042 € | +10,5 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 1 253 992 € | 1 386 033 € | +132 042 € | +10,5 % |
| Terrains et constructions | 22 | 1 168 995 € | 1 236 557 € | +67 562 € | +5,8 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 2 047 € | 2 495 € | +448 € | +21,9 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 82 950 € | 146 982 € | +64 032 € | +77,2 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 709 194 € | 686 424 € | -22 770 € | -3,2 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 7 267 € | 7 118 € | -149 € | -2,0 % |
| Stocks | 30/36 | 7 267 € | 7 118 € | -149 € | -2,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 163 932 € | 154 413 € | -9 519 € | -5,8 % |
| Créances commerciales | 40 | 120 636 € | 150 641 € | +30 005 € | +24,9 % |
| Autres créances | 41 | 43 296 € | 3 772 € | -39 524 € | -91,3 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 520 984 € | 480 519 € | -40 465 € | -7,8 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 17 011 € | 44 374 € | +27 363 € | +161 % |
| Total du passif | 10/49 | 1 963 185 € | 2 072 457 € | +109 271 € | +5,6 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 871 738 € | 1 163 863 € | +292 125 € | +33,5 % |
| Apport | 10/11 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 591 860 € | 883 860 € | +292 000 € | +49,3 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 0 € | - | = | |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 0 € | - | = | |
| Réserves disponibles | 133 | 591 860 € | 883 860 € | +292 000 € | +49,3 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 273 678 € | 273 803 € | +125 € | 0,0 % |
| Dettes | 17/49 | 1 091 448 € | 908 594 € | -182 854 € | -16,8 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 719 721 € | 637 690 € | -82 030 € | -11,4 % |
| Dettes financières | 170/4 | 719 721 € | 637 690 € | -82 030 € | -11,4 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 371 727 € | 270 904 € | -100 823 € | -27,1 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 173 063 € | 82 030 € | -91 032 € | -52,6 % |
| Dettes financières | 43 | - | 29 810 € | +29 810 € | |
| Établissements de crédit | 430/8 | - | 29 810 € | +29 810 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 89 420 € | 98 496 € | +9 076 € | +10,1 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 89 420 € | 98 496 € | +9 076 € | +10,1 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 15 111 € | 56 519 € | +41 408 € | +274 % |
| Impôts | 450/3 | 6 677 € | 48 745 € | +42 069 € | +630 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 8 434 € | 7 773 € | -661 € | -7,8 % |
| Autres dettes | 47/48 | 94 134 € | 4 050 € | -90 084 € | -95,7 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 0 € | - | = | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 42 998 € | 38 401 € | -4 597 € | -10,7 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 54 141 € | 56 590 € | +2 449 € | +4,5 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 6 275 € | 5 733 € | -542 € | -8,6 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 511 952 € | 540 859 € | +28 907 € | +5,6 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 408 538 € | 440 136 € | +31 598 € | +7,7 % |
| Produits financiers | 75/76B | 1 € | 147 € | +146 € | +25 637 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 € | 147 € | +146 € | +25 637 % |
| Charges financières | 65/66B | 18 845 € | 15 028 € | -3 817 € | -20,3 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 18 845 € | 15 028 € | -3 817 € | -20,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 389 693 € | 425 254 € | +35 561 € | +9,1 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 117 606 € | 133 129 € | +15 523 € | +13,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 272 087 € | 292 125 € | +20 038 € | +7,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 272 087 € | 292 125 € | +20 038 € | +7,4 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 mars 2024 et le 31 mars 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 24 octobre 2026 via checked.be.