LINTERMANS PATRICK : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
LINTERMANS PATRICK
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +43 569 €
hausse de 43 569 € (+54,7 %), de 79 690 € à 123 259 €
surtout Dettes à plus d'un an (+22 889 €) et Amortissements (+13 552 €)
- Créances à un an au plus -7 337 €
baisse de 7 337 € (-33,4 %), de 21 952 € à 14 614 €
dont Créances commerciales : -6 201 €
- Stocks et commandes +3 505 €
hausse de 3 505 € (+46,8 %), de 7 495 € à 11 000 €
- Immobilisations corporelles -3 052 €
baisse de 3 052 € (-12,8 %), de 23 855 € à 20 804 €
dont Mobilier et matériel roulant : -12 431 €
- Dettes à plus d'un an +22 889 €
nouveau en 2025 : 22 889 €
- Dettes commerciales +12 021 €
hausse de 12 021 € (+132 %), de 9 121 € à 21 142 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -3 785 €
baisse de 3 785 € (-88,4 %), de 4 282 € à 497 €
dont Rémunérations et charges sociales : -2 800 €
- Autres dettes +2 285 €
hausse de 2 285 € (+131 %), de 1 743 € à 4 028 €
- Réserves +1 901 €
hausse de 1 901 € (+1,7 %), de 112 523 € à 114 423 €
- Amortissements -1 161 €
baisse de 1 161 € (-7,9 %), de 14 713 € à 13 552 €
- Marge brute d'exploitation -556 €
baisse de 556 € (-2,8 %), de 19 836 € à 19 281 €
- Charges financières +404 €
hausse de 404 € (+66,6 %), de 606 € à 1 010 €
- Impôts +203 €
hausse de 203 € (+15,9 %), de 1 271 € à 1 473 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 142 992 € | 179 677 € | +36 685 € | +25,7 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 23 855 € | 20 804 € | -3 052 € | -12,8 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 23 855 € | 20 804 € | -3 052 € | -12,8 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 4 500 € | 13 879 € | +9 379 € | +208 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 19 355 € | 6 924 € | -12 431 € | -64,2 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 119 137 € | 158 873 € | +39 736 € | +33,4 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | 10 000 € | 10 000 € | = | 0,0 % |
| Autres créances | 291 | 10 000 € | 10 000 € | = | 0,0 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 7 495 € | 11 000 € | +3 505 € | +46,8 % |
| Commandes en cours d'exécution | 37 | 7 495 € | 11 000 € | +3 505 € | +46,8 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 21 952 € | 14 614 € | -7 337 € | -33,4 % |
| Créances commerciales | 40 | 8 324 € | 2 124 € | -6 201 € | -74,5 % |
| Autres créances | 41 | 13 627 € | 12 491 € | -1 136 € | -8,3 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 79 690 € | 123 259 € | +43 569 € | +54,7 % |
| Total du passif | 10/49 | 142 992 € | 179 677 € | +36 685 € | +25,7 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 120 578 € | 122 478 € | +1 901 € | +1,6 % |
| Apport | 10/11 | 8 055 € | 8 055 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 112 523 € | 114 423 € | +1 901 € | +1,7 % |
| Réserves disponibles | 133 | 112 523 € | 114 423 € | +1 901 € | +1,7 % |
| Dettes | 17/49 | 22 414 € | 57 198 € | +34 784 € | +155 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | - | 22 889 € | +22 889 € | |
| Dettes financières | 170/4 | - | 22 889 € | +22 889 € | |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 22 414 € | 34 309 € | +11 894 € | +53,1 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 7 268 € | 8 641 € | +1 373 € | +18,9 % |
| Dettes commerciales | 44 | 9 121 € | 21 142 € | +12 021 € | +132 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 9 121 € | 21 142 € | +12 021 € | +132 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 4 282 € | 497 € | -3 785 € | -88,4 % |
| Impôts | 450/3 | 1 482 € | 497 € | -985 € | -66,4 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 2 800 € | - | -2 800 € | |
| Autres dettes | 47/48 | 1 743 € | 4 028 € | +2 285 € | +131 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 14 713 € | 13 552 € | -1 161 € | -7,9 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 741 € | 1 545 € | -197 € | -11,3 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 19 836 € | 19 281 € | -556 € | -2,8 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 3 382 € | 4 184 € | +802 € | +23,7 % |
| Produits financiers | 75/76B | 336 € | 199 € | -136 € | -40,6 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 336 € | 199 € | -136 € | -40,6 % |
| Charges financières | 65/66B | 606 € | 1 010 € | +404 € | +66,6 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 606 € | 1 010 € | +404 € | +66,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 3 112 € | 3 374 € | +262 € | +8,4 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 1 271 € | 1 473 € | +203 € | +15,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 1 841 € | 1 901 € | +59 € | +3,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 1 841 € | 1 901 € | +59 € | +3,2 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.