LIFECYCLE : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
LIFECYCLE
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +75 768 €
hausse de 75 768 € (+122 %), de 62 283 € à 138 051 €
surtout Placements de trésorerie (+60 000 €) et Résultat de l'exercice (+33 997 €)
- Placements de trésorerie -60 000 €
plus mentionné en 2025 (était 60 000 €)
- Immobilisations corporelles -11 427 €
baisse de 11 427 € (-25,5 %), de 44 737 € à 33 310 €
dont Mobilier et matériel roulant : -10 509 €
- Créances à un an au plus -6 044 €
baisse de 6 044 € (-19,6 %), de 30 802 € à 24 758 €
dont Créances commerciales : -6 067 €
- Réserves +33 997 €
hausse de 33 997 € (+28,2 %), de 120 434 € à 154 431 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -14 880 €
baisse de 14 880 € (-52,8 %), de 28 206 € à 13 326 €
dont Impôts : -14 880 €
- Autres dettes -11 396 €
plus mentionné en 2025 (était 11 396 €)
- Dettes à plus d'un an -7 649 €
baisse de 7 649 € (-49,0 %), de 15 621 € à 7 972 €
- Marge brute d'exploitation -1 997 €
baisse de 1 997 € (-3,2 %), de 62 865 € à 60 868 €
- Produits financiers +730 €
hausse de 730 € (+500 %), de 146 € à 877 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 199 023 € | 197 570 € | -1 453 € | -0,7 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 45 737 € | 34 310 € | -11 427 € | -25,0 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 44 737 € | 33 310 € | -11 427 € | -25,5 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 1 457 € | 1 165 € | -292 € | -20,0 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 40 713 € | 30 205 € | -10 509 € | -25,8 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 2 567 € | 1 941 € | -626 € | -24,4 % |
| Immobilisations financières | 28 | 1 000 € | 1 000 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 153 286 € | 163 260 € | +9 974 € | +6,5 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 30 802 € | 24 758 € | -6 044 € | -19,6 % |
| Créances commerciales | 40 | 30 641 € | 24 574 € | -6 067 € | -19,8 % |
| Autres créances | 41 | 161 € | 184 € | +23 € | +14,3 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 60 000 € | - | -60 000 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 62 283 € | 138 051 € | +75 768 € | +122 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 201 € | 451 € | +250 € | +124 % |
| Total du passif | 10/49 | 199 023 € | 197 570 € | -1 453 € | -0,7 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 125 434 € | 159 431 € | +33 997 € | +27,1 % |
| Apport | 10/11 | 5 000 € | 5 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 120 434 € | 154 431 € | +33 997 € | +28,2 % |
| Réserves disponibles | 133 | 120 434 € | 154 431 € | +33 997 € | +28,2 % |
| Dettes | 17/49 | 73 589 € | 38 139 € | -35 450 € | -48,2 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 15 621 € | 7 972 € | -7 649 € | -49,0 % |
| Dettes financières | 170/4 | 15 621 € | 7 972 € | -7 649 € | -49,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 57 298 € | 30 167 € | -27 131 € | -47,4 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 7 338 € | 7 649 € | +310 € | +4,2 % |
| Dettes financières | 43 | 7 063 € | 7 049 € | -14 € | -0,2 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 7 063 € | 7 049 € | -14 € | -0,2 % |
| Dettes commerciales | 44 | 3 295 € | 2 144 € | -1 151 € | -34,9 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 3 295 € | 2 144 € | -1 151 € | -34,9 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 28 206 € | 13 326 € | -14 880 € | -52,8 % |
| Impôts | 450/3 | 26 206 € | 11 326 € | -14 880 € | -56,8 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 2 000 € | 2 000 € | = | 0,0 % |
| Autres dettes | 47/48 | 11 396 € | - | -11 396 € | |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 670 € | - | -670 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 11 075 € | 11 427 € | +352 € | +3,2 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 766 € | 517 € | -249 € | -32,5 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 62 865 € | 60 868 € | -1 997 € | -3,2 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 51 024 € | 48 924 € | -2 100 € | -4,1 % |
| Produits financiers | 75/76B | 146 € | 877 € | +730 € | +500 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 146 € | 877 € | +730 € | +500 % |
| Charges financières | 65/66B | 1 593 € | 1 314 € | -279 € | -17,5 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 1 593 € | 1 314 € | -279 € | -17,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 49 577 € | 48 486 € | -1 091 € | -2,2 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 14 486 € | 14 489 € | +2 € | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 35 090 € | 33 997 € | -1 093 € | -3,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 35 090 € | 33 997 € | -1 093 € | -3,1 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.