LEAN² : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
LEAN²
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie +215 000 €
hausse de 215 000 € (+35,2 %), de 610 000 € à 825 000 €
- Valeurs disponibles +79 928 €
hausse de 79 928 € (+288 %), de 27 734 € à 107 661 €
surtout Résultat de l'exercice (+243 488 €) et Dettes fiscales, salariales et sociales (+71 597 €)
- Créances à un an au plus +31 245 €
hausse de 31 245 € (+21,6 %), de 144 787 € à 176 032 €
dont Autres créances : +16 968 €
- Immobilisations corporelles -13 208 €
baisse de 13 208 € (-8,4 %), de 157 682 € à 144 474 €
dont Terrains et constructions : -13 671 €
- Réserves +243 488 €
hausse de 243 488 € (+30,4 %), de 802 122 € à 1,0 M €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +71 597 €
hausse de 71 597 € (+58,2 %), de 122 959 € à 194 556 €
- Marge brute d'exploitation -89 321 €
baisse de 89 321 € (-21,6 %), de 412 644 € à 323 322 €
- Impôts -25 607 €
baisse de 25 607 € (-25,2 %), de 101 659 € à 76 052 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 950 935 € | 1 259 678 € | +308 743 € | +32,5 % |
| Frais d'établissement | 20 | 0 € | - | = | |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 157 682 € | 144 474 € | -13 208 € | -8,4 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 157 682 € | 144 474 € | -13 208 € | -8,4 % |
| Terrains et constructions | 22 | 121 648 € | 107 977 € | -13 671 € | -11,2 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 9 692 € | 13 441 € | +3 749 € | +38,7 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 26 342 € | 23 056 € | -3 286 € | -12,5 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 793 253 € | 1 115 204 € | +321 951 € | +40,6 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 144 787 € | 176 032 € | +31 245 € | +21,6 % |
| Créances commerciales | 40 | 112 080 € | 126 357 € | +14 277 € | +12,7 % |
| Autres créances | 41 | 32 707 € | 49 675 € | +16 968 € | +51,9 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 610 000 € | 825 000 € | +215 000 € | +35,2 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 27 734 € | 107 661 € | +79 928 € | +288 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 10 732 € | 6 510 € | -4 222 € | -39,3 % |
| Total du passif | 10/49 | 950 935 € | 1 259 678 € | +308 743 € | +32,5 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 807 122 € | 1 050 610 € | +243 488 € | +30,2 % |
| Apport | 10/11 | 5 000 € | 5 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 802 122 € | 1 045 610 € | +243 488 € | +30,4 % |
| Réserves disponibles | 133 | 802 122 € | 1 045 610 € | +243 488 € | +30,4 % |
| Dettes | 17/49 | 143 813 € | 209 067 € | +65 255 € | +45,4 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 140 558 € | 207 114 € | +66 557 € | +47,4 % |
| Dettes commerciales | 44 | 17 599 € | 12 558 € | -5 041 € | -28,6 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 17 599 € | 12 558 € | -5 041 € | -28,6 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 122 959 € | 194 556 € | +71 597 € | +58,2 % |
| Impôts | 450/3 | 122 959 € | 194 556 € | +71 597 € | +58,2 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 3 255 € | 1 953 € | -1 302 € | -40,0 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 18 343 € | 19 654 € | +1 311 € | +7,1 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 287 € | 644 € | +357 € | +125 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 0 € | 652 € | +652 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 412 644 € | 323 322 € | -89 321 € | -21,6 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 394 014 € | 302 372 € | -91 642 € | -23,3 % |
| Produits financiers | 75/76B | 17 360 € | 17 480 € | +120 € | +0,7 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 17 360 € | 17 480 € | +120 € | +0,7 % |
| Charges financières | 65/66B | 630 € | 312 € | -319 € | -50,6 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 630 € | 312 € | -319 € | -50,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 410 744 € | 319 541 € | -91 203 € | -22,2 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 101 659 € | 76 052 € | -25 607 € | -25,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 309 085 € | 243 488 € | -65 596 € | -21,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 309 085 € | 243 488 € | -65 596 € | -21,2 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 29 octobre 2026 via checked.be.