LE TRIANGLE : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
LE TRIANGLE
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +1,0 M €
hausse de 1,0 M € (+1 679 %), de 62 189 € à 1,1 M €
surtout Apports, distributions et autres (+1,7 M €) et Placements de trésorerie (+326 645 €)
- Immobilisations corporelles +605 688 €
hausse de 605 688 € (+360 %), de 168 179 € à 773 867 €
dont Immobilisations en cours et acomptes versés : +603 389 €
- Placements de trésorerie -326 645 €
baisse de 326 645 € (-93,3 %), de 350 000 € à 23 355 €
- Créances à un an au plus +101 221 €
hausse de 101 221 € (+42,0 %), de 240 727 € à 341 947 €
dont Créances commerciales : +99 258 €
- Subsides en capital +1,7 M €
nouveau en 2025 : 1,7 M €
- Provisions -181 528 €
baisse de 181 528 € (-64,5 %), de 281 559 € à 100 031 €
- Comptes de régularisation (passif) -76 806 €
baisse de 76 806 € (-39,1 %), de 196 442 € à 119 637 €
- Marge brute d'exploitation -240 511 €
baisse de 240 511 € (-14,8 %), de 1,6 M € à 1,4 M €
- Achats et services +119 233 €
hausse de 119 233 € (+39,7 %), de 300 049 € à 419 283 €
- Frais de personnel -31 001 €
baisse de 31 001 € (-1,9 %), de 1,6 M € à 1,6 M €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 822 723 € | 2 248 217 € | +1,4 M € | +173 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 168 303 € | 775 491 € | +607 188 € | +361 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 168 179 € | 773 867 € | +605 688 € | +360 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 6 690 € | 5 089 € | -1 600 € | -23,9 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | - | 3 900 € | +3 900 € | |
| Immobilisations en cours et acomptes versés | 27 | 161 489 € | 764 878 € | +603 389 € | +374 % |
| Immobilisations financières | 28 | 124 € | 1 624 € | +1 500 € | +1 210 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 654 420 € | 1 472 726 € | +818 306 € | +125 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 240 727 € | 341 947 € | +101 221 € | +42,0 % |
| Créances commerciales | 40 | 240 553 € | 339 811 € | +99 258 € | +41,3 % |
| Autres créances | 41 | 173 € | 2 136 € | +1 963 € | +1 131 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 350 000 € | 23 355 € | -326 645 € | -93,3 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 62 189 € | 1 106 483 € | +1,0 M € | +1 679 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 504 € | 940 € | -564 € | -37,5 % |
| Total du passif | 10/49 | 822 723 € | 2 248 217 € | +1,4 M € | +173 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 108 022 € | 1 779 218 € | +1,7 M € | +1 547 % |
| Apport | 10/11 | 16 497 € | 16 497 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 16 497 € | 16 497 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 91 524 € | 81 657 € | -9 868 € | -10,8 % |
| Subsides en capital | 15 | - | 1 681 064 € | +1,7 M € | |
| Provisions et impôts différés | 16 | 281 559 € | 100 031 € | -181 528 € | -64,5 % |
| Provisions pour risques et charges | 160/5 | 281 559 € | 100 031 € | -181 528 € | -64,5 % |
| Grosses réparations et gros entretien | 162 | 281 559 € | 100 031 € | -181 528 € | -64,5 % |
| Dettes | 17/49 | 433 143 € | 368 969 € | -64 174 € | -14,8 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 236 700 € | 249 332 € | +12 632 € | +5,3 % |
| Dettes commerciales | 44 | 63 080 € | 37 740 € | -25 340 € | -40,2 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 63 080 € | 37 740 € | -25 340 € | -40,2 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 165 237 € | 199 557 € | +34 320 € | +20,8 % |
| Impôts | 450/3 | - | 16 496 € | +16 496 € | |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 165 237 € | 183 061 € | +17 824 € | +10,8 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 196 442 € | 119 637 € | -76 806 € | -39,1 % |
| Cotisations, dons, legs et subsides | 73 | 1 820 188 € | 1 700 338 € | -119 850 € | -6,6 % |
| Approvisionnements, marchandises, services et biens divers | 60/61 | 300 049 € | 419 283 € | +119 233 € | +39,7 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 1 628 675 € | 1 597 674 € | -31 001 € | -1,9 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 2 013 € | 1 600 € | -412 € | -20,5 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 121 € | 98 € | -23 € | -18,9 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 14 914 € | 10 913 € | -4 000 € | -26,8 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 1 628 501 € | 1 387 990 € | -240 511 € | -14,8 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -47 222 € | -40 767 € | +6 454 € | +13,7 % |
| Produits financiers | 75/76B | 47 861 € | 32 761 € | -15 100 € | -31,5 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 762 € | 511 € | -1 251 € | -71,0 % |
| Produits financiers non récurrents | 76B | 46 099 € | 32 250 € | -13 848 € | -30,0 % |
| Charges financières | 65/66B | 2 353 € | 1 857 € | -496 € | -21,1 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 2 353 € | 1 857 € | -496 € | -21,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -1 714 € | -9 863 € | -8 149 € | -475 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 450 € | 5 € | -446 € | -99,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -2 164 € | -9 868 € | -7 703 € | -356 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -2 164 € | -9 868 € | -7 703 € | -356 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 29 octobre 2026 via checked.be.