LA SOURCE FLEURIE : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
LA SOURCE FLEURIE
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +48 116 €
hausse de 48 116 € (+13,3 %), de 362 142 € à 410 258 €
- Immobilisations corporelles -29 715 €
baisse de 29 715 € (-69,1 %), de 43 007 € à 13 292 €
dont Mobilier et matériel roulant : -16 240 €
- Stocks et commandes +16 982 €
hausse de 16 982 € (+27,2 %), de 62 453 € à 79 435 €
- Créances à un an au plus -12 044 €
baisse de 12 044 € (-89,0 %), de 13 526 € à 1 482 €
dont Autres créances : -11 695 €
- Autres dettes +8 846 €
nouveau en 2025 : 8 846 €
- Dettes commerciales +6 186 €
hausse de 6 186 € (+103 %), de 6 031 € à 12 217 €
- Apport +5 578 €
hausse de 5 578 € (+37,5 %), de 14 874 € à 20 451 €
- Achats et services -7 200 €
baisse de 7 200 € (-3,7 %), de 192 460 € à 185 260 €
- Amortissements -6 403 €
baisse de 6 403 € (-30,1 %), de 21 260 € à 14 857 €
- Chiffre d'affaires -5 373 €
baisse de 5 373 € (-2,5 %), de 218 829 € à 213 456 €
- Marge brute d'exploitation -3 735 €
baisse de 3 735 € (-11,7 %), de 31 931 € à 28 196 €
Du résultat de 2023 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Un pont de trésorerie demande deux exercices consécutifs : le résultat et les amortissements d'une année n'expliquent pas un écart sur plusieurs années. Choisissez deux exercices qui se suivent.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2023 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 482 548 € | 505 766 € | +23 218 € | +4,8 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 43 502 € | 13 292 € | -30 211 € | -69,4 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 43 007 € | 13 292 € | -29 715 € | -69,1 % |
| Terrains et constructions | 22 | 24 659 € | 11 184 € | -13 475 € | -54,6 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 18 348 € | 2 108 € | -16 240 € | -88,5 % |
| Immobilisations financières | 28 | 496 € | - | -496 € | |
| Actifs circulants | 29/58 | 439 046 € | 492 475 € | +53 429 € | +12,2 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 62 453 € | 79 435 € | +16 982 € | +27,2 % |
| Stocks | 30/36 | 62 453 € | 79 435 € | +16 982 € | +27,2 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 13 526 € | 1 482 € | -12 044 € | -89,0 % |
| Créances commerciales | 40 | 494 € | 145 € | -349 € | -70,7 % |
| Autres créances | 41 | 13 032 € | 1 337 € | -11 695 € | -89,7 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 362 142 € | 410 258 € | +48 116 € | +13,3 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 925 € | 1 300 € | +375 € | +40,5 % |
| Total du passif | 10/49 | 482 548 € | 505 766 € | +23 218 € | +4,8 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 476 517 € | 480 236 € | +3 718 € | +0,8 % |
| Apport | 10/11 | 14 874 € | 20 451 € | +5 578 € | +37,5 % |
| Capital | 10 | 14 874 € | 20 451 € | +5 578 € | +37,5 % |
| Capital souscrit | 100 | 18 592 € | 20 451 € | +1 859 € | +10,0 % |
| Capital non appelé | 101 | 3 718 € | - | -3 718 € | |
| Réserves | 13 | 81 115 € | 79 256 € | -1 859 € | -2,3 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 859 € | - | -1 859 € | |
| Réserve légale | 130 | 1 859 € | - | -1 859 € | |
| Réserves disponibles | 133 | 79 256 € | 79 256 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 380 528 € | 380 528 € | = | 0,0 % |
| Dettes | 17/49 | 6 031 € | 25 531 € | +19 500 € | +323 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 6 031 € | 25 531 € | +19 500 € | +323 % |
| Dettes commerciales | 44 | 6 031 € | 12 217 € | +6 186 € | +103 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 6 031 € | 12 217 € | +6 186 € | +103 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | - | 4 468 € | +4 468 € | |
| Impôts | 450/3 | - | 4 468 € | +4 468 € | |
| Autres dettes | 47/48 | - | 8 846 € | +8 846 € | |
| Chiffre d'affaires | 70 | 218 829 € | 213 456 € | -5 373 € | -2,5 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 5 562 € | - | -5 562 € | |
| Approvisionnements, marchandises, services et biens divers | 60/61 | 192 460 € | 185 260 € | -7 200 € | -3,7 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 1 248 € | - | -1 248 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 21 260 € | 14 857 € | -6 403 € | -30,1 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 000 € | 879 € | -121 € | -12,1 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 31 931 € | 28 196 € | -3 735 € | -11,7 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 8 423 € | 12 459 € | +4 036 € | +47,9 % |
| Produits financiers | 75/76B | 87 € | 2 077 € | +1 990 € | +2 286 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 87 € | 2 077 € | +1 990 € | +2 286 % |
| Charges financières | 65/66B | 182 € | 141 € | -41 € | -22,8 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 182 € | 141 € | -41 € | -22,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 8 328 € | 14 395 € | +6 068 € | +72,9 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 1 984 € | 3 505 € | +1 520 € | +76,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 6 343 € | 10 891 € | +4 547 € | +71,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 6 343 € | 10 891 € | +4 547 € | +71,7 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 août 2023 et le 31 août 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 20 octobre 2026 via checked.be.