KOOL : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
KOOL
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +93 782 €
hausse de 93 782 € (+363 %), de 25 803 € à 119 585 €
surtout Dettes commerciales (+77 664 €) et Amortissements (+27 544 €)
- Immobilisations corporelles -27 544 €
baisse de 27 544 € (-12,5 %), de 221 134 € à 193 589 €
dont Mobilier et matériel roulant : -18 654 €
- Stocks et commandes -20 831 €
baisse de 20 831 € (-24,0 %), de 86 631 € à 65 800 €
- Créances à un an au plus +14 562 €
hausse de 14 562 € (+23,9 %), de 60 878 € à 75 440 €
dont Créances commerciales : +8 529 €
- Dettes commerciales +77 664 €
hausse de 77 664 € (+429 %), de 18 092 € à 95 757 €
- Autres dettes -26 113 €
baisse de 26 113 € (-15,5 %), de 168 962 € à 142 849 €
- Réductions de valeur +9 050 €
hausse de 9 050 €, de -7 250 € à 1 800 €
- Impôts -1 386 €
baisse de 1 386 € (-15,6 %), de 8 883 € à 7 498 €
- Autres charges d'exploitation -843 €
baisse de 843 € (-23,5 %), de 3 588 € à 2 745 €
- Marge brute d'exploitation +777 €
hausse de 777 € (+1,8 %), de 42 637 € à 43 414 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 502 897 € | 556 164 € | +53 267 € | +10,6 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 321 134 € | 293 589 € | -27 544 € | -8,6 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 221 134 € | 193 589 € | -27 544 € | -12,5 % |
| Terrains et constructions | 22 | 178 272 € | 169 655 € | -8 617 € | -4,8 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 703 € | 430 € | -274 € | -38,9 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 42 158 € | 23 505 € | -18 654 € | -44,2 % |
| Immobilisations financières | 28 | 100 000 € | 100 000 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 181 763 € | 262 574 € | +80 811 € | +44,5 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | 5 500 € | 0 € | -5 500 € | -100 % |
| Autres créances | 291 | 5 500 € | 0 € | -5 500 € | -100 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 86 631 € | 65 800 € | -20 831 € | -24,0 % |
| Stocks | 30/36 | 86 631 € | 65 800 € | -20 831 € | -24,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 60 878 € | 75 440 € | +14 562 € | +23,9 % |
| Créances commerciales | 40 | 11 364 € | 19 893 € | +8 529 € | +75,1 % |
| Autres créances | 41 | 49 513 € | 55 547 € | +6 033 € | +12,2 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 25 803 € | 119 585 € | +93 782 € | +363 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 2 952 € | 1 750 € | -1 202 € | -40,7 % |
| Total du passif | 10/49 | 502 897 € | 556 164 € | +53 267 € | +10,6 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 307 329 € | 311 600 € | +4 270 € | +1,4 % |
| Apport | 10/11 | 12 400 € | 12 400 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 284 635 € | 284 635 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 284 635 € | 284 635 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 10 295 € | 14 565 € | +4 270 € | +41,5 % |
| Dettes | 17/49 | 195 568 € | 244 564 € | +48 996 € | +25,1 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 195 568 € | 244 564 € | +48 996 € | +25,1 % |
| Dettes commerciales | 44 | 18 092 € | 95 757 € | +77 664 € | +429 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 18 092 € | 95 757 € | +77 664 € | +429 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 8 514 € | 5 958 € | -2 555 € | -30,0 % |
| Impôts | 450/3 | 8 514 € | 5 958 € | -2 555 € | -30,0 % |
| Autres dettes | 47/48 | 168 962 € | 142 849 € | -26 113 € | -15,5 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 0 € | - | = | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 27 334 € | 27 544 € | +210 € | +0,8 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | -7 250 € | 1 800 € | +9 050 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 3 588 € | 2 745 € | -843 € | -23,5 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 42 637 € | 43 414 € | +777 € | +1,8 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 18 965 € | 11 325 € | -7 640 € | -40,3 % |
| Produits financiers | 75/76B | 700 € | 675 € | -26 € | -3,6 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 700 € | 675 € | -26 € | -3,6 % |
| Charges financières | 65/66B | 513 € | 232 € | -281 € | -54,8 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 513 € | 232 € | -281 € | -54,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 19 152 € | 11 768 € | -7 384 € | -38,6 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 8 883 € | 7 498 € | -1 386 € | -15,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 10 269 € | 4 270 € | -5 999 € | -58,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 10 269 € | 4 270 € | -5 999 € | -58,4 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 31 octobre 2026 via checked.be.