KINDERDAGVERBLIJF BEREGOED : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
KINDERDAGVERBLIJF BEREGOED
Principaux mouvements
- Actifs circulants +918 148 €
hausse de 918 148 € (+168 %), de 545 280 € à 1,5 M €
dont Placements de trésorerie : +1,0 M €
- Immobilisations corporelles -407 237 €
baisse de 407 237 € (-29,1 %), de 1,4 M € à 994 525 €
- Capitaux propres +280 778 €
hausse de 280 778 € (+18,5 %), de 1,5 M € à 1,8 M €
dont Réserves : +1,3 M €
- Provisions +200 000 €
nouveau en 2025 : 200 000 €
- Dettes +30 133 €
hausse de 30 133 € (+7,1 %), de 426 434 € à 456 567 €
dont Dettes à un an au plus : +213 716 €
- Frais de personnel +2,4 M €
nouveau en 2025 : 2,4 M €
- Marge brute d'exploitation +1,2 M €
hausse de 1,2 M € (+85,1 %), de 1,4 M € à 2,7 M €
Du résultat de 2018 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Un pont de trésorerie demande deux exercices consécutifs : le résultat et les amortissements d'une année n'expliquent pas un écart sur plusieurs années. Choisissez deux exercices qui se suivent.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2018 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 947 042 € | 2 457 953 € | +510 911 € | +26,2 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 1 401 762 € | 994 525 € | -407 237 € | -29,1 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 1 401 762 € | 994 525 € | -407 237 € | -29,1 % |
| Terrains et constructions | 22 | - | 875 162 € | +875 162 € | |
| Installations, machines et outillage | 23 | - | 29 114 € | +29 114 € | |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | - | 78 749 € | +78 749 € | |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | - | 11 500 € | +11 500 € | |
| Actifs circulants | 29/58 | 545 280 € | 1 463 428 € | +918 148 € | +168 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 126 653 € | 289 307 € | +162 654 € | +128 % |
| Créances commerciales | 40 | - | 69 502 € | +69 502 € | |
| Autres créances | 41 | - | 219 805 € | +219 805 € | |
| Placements de trésorerie | 50/53 | - | 1 000 000 € | +1,0 M € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 411 055 € | 158 322 € | -252 733 € | -61,5 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | - | 15 799 € | +15 799 € | |
| Total du passif | 10/49 | 1 947 042 € | 2 457 953 € | +510 911 € | +26,2 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 1 520 608 € | 1 801 386 € | +280 778 € | +18,5 % |
| Réserves | 13 | - | 1 321 627 € | +1,3 M € | |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 243 816 € | 102 412 € | -141 404 € | -58,0 % |
| Subsides en capital | 15 | - | 377 347 € | +377 347 € | |
| Provisions et impôts différés | 16 | - | 200 000 € | +200 000 € | |
| Provisions pour risques et charges | 160/5 | - | 200 000 € | +200 000 € | |
| Grosses réparations et gros entretien | 162 | - | 200 000 € | +200 000 € | |
| Dettes | 17/49 | 426 434 € | 456 567 € | +30 133 € | +7,1 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 207 293 € | 8 069 € | -199 224 € | -96,1 % |
| Dettes financières | 170/4 | - | 7 085 € | +7 085 € | |
| Autres dettes | 178/9 | - | 984 € | +984 € | |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 196 697 € | 410 413 € | +213 716 € | +109 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | - | 28 601 € | +28 601 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 12 020 € | 29 570 € | +17 550 € | +146 % |
| Fournisseurs | 440/4 | - | 29 570 € | +29 570 € | |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | - | 268 281 € | +268 281 € | |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | - | 268 281 € | +268 281 € | |
| Comptes de régularisation | 492/3 | - | 38 085 € | +38 085 € | |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 10 934 € | +10 934 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | - | 2 401 863 € | +2,4 M € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 98 402 € | 93 177 € | -5 225 € | -5,3 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 1 438 075 € | 2 661 706 € | +1,2 M € | +85,1 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 69 471 € | 162 907 € | +93 436 € | +134 % |
| Produits financiers | 75/76B | - | 23 941 € | +23 941 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | 113 € | 23 941 € | +23 828 € | +21 087 % |
| Charges financières | 65/66B | - | 10 008 € | +10 008 € | |
| Charges financières récurrentes | 65 | 11 575 € | 10 008 € | -1 567 € | -13,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 58 009 € | 176 840 € | +118 831 € | +205 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 59 965 € | 176 840 € | +116 875 € | +195 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 59 965 € | 176 840 € | +116 875 € | +195 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2018 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 29 octobre 2026 via checked.be.