KEYSOURCE : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
KEYSOURCE
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +13 581 €
hausse de 13 581 € (+15,5 %), de 87 658 € à 101 238 €
surtout Dettes commerciales (+26 031 €) et Amortissements (+12 988 €)
- Immobilisations incorporelles -7 924 €
baisse de 7 924 € (-33,9 %), de 23 389 € à 15 465 €
- Créances à un an au plus +5 276 €
hausse de 5 276 € (+6,8 %), de 77 744 € à 83 021 €
dont Créances commerciales : +15 394 €
- Immobilisations corporelles -5 064 €
baisse de 5 064 € (-25,8 %), de 19 645 € à 14 581 €
dont Mobilier et matériel roulant : -3 867 €
- Comptes de régularisation (actif) +3 501 €
hausse de 3 501 € (+21,3 %), de 16 464 € à 19 965 €
- Dettes commerciales +26 031 €
hausse de 26 031 € (+31,1 %), de 83 571 € à 109 603 €
- Autres dettes -18 671 €
baisse de 18 671 € (-93,9 %), de 19 873 € à 1 203 €
- Frais de personnel +31 069 €
hausse de 31 069 € (+12,7 %), de 243 708 € à 274 777 €
- Marge brute d'exploitation +22 557 €
hausse de 22 557 € (+8,0 %), de 282 443 € à 305 000 €
- Impôts -8 210 €
baisse de 8 210 € (-60,9 %), de 13 479 € à 5 268 €
- Produits financiers -3 716 €
baisse de 3 716 € (-69,4 %), de 5 357 € à 1 641 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 313 691 € | 323 061 € | +9 370 € | +3,0 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 103 271 € | 90 283 € | -12 988 € | -12,6 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 23 389 € | 15 465 € | -7 924 € | -33,9 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 19 645 € | 14 581 € | -5 064 € | -25,8 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 16 293 € | 12 425 € | -3 867 € | -23,7 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 3 352 € | 2 156 € | -1 196 € | -35,7 % |
| Immobilisations financières | 28 | 60 237 € | 60 237 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 210 420 € | 232 778 € | +22 358 € | +10,6 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | 28 554 € | 28 554 € | = | 0,0 % |
| Autres créances | 291 | 28 554 € | 28 554 € | = | 0,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 77 744 € | 83 021 € | +5 276 € | +6,8 % |
| Créances commerciales | 40 | 67 626 € | 83 021 € | +15 394 € | +22,8 % |
| Autres créances | 41 | 10 118 € | - | -10 118 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 87 658 € | 101 238 € | +13 581 € | +15,5 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 16 464 € | 19 965 € | +3 501 € | +21,3 % |
| Total du passif | 10/49 | 313 691 € | 323 061 € | +9 370 € | +3,0 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 131 401 € | 132 806 € | +1 405 € | +1,1 % |
| Apport | 10/11 | 25 042 € | 25 042 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 106 359 € | 107 764 € | +1 405 € | +1,3 % |
| Dettes | 17/49 | 182 291 € | 190 256 € | +7 965 € | +4,4 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 182 291 € | 190 256 € | +7 965 € | +4,4 % |
| Dettes commerciales | 44 | 83 571 € | 109 603 € | +26 031 € | +31,1 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 83 571 € | 109 603 € | +26 031 € | +31,1 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 78 846 € | 79 451 € | +605 € | +0,8 % |
| Impôts | 450/3 | 13 480 € | 16 458 € | +2 978 € | +22,1 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 65 366 € | 62 992 € | -2 374 € | -3,6 % |
| Autres dettes | 47/48 | 19 873 € | 1 203 € | -18 671 € | -93,9 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 243 708 € | 274 777 € | +31 069 € | +12,7 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 12 773 € | 12 988 € | +215 € | +1,7 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 936 € | 1 973 € | +37 € | +1,9 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 282 443 € | 305 000 € | +22 557 € | +8,0 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 24 026 € | 15 261 € | -8 764 € | -36,5 % |
| Produits financiers | 75/76B | 5 357 € | 1 641 € | -3 716 € | -69,4 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 5 357 € | 1 641 € | -3 716 € | -69,4 % |
| Charges financières | 65/66B | 8 324 € | 6 251 € | -2 073 € | -24,9 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 8 324 € | 6 251 € | -2 073 € | -24,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 21 059 € | 10 651 € | -10 407 € | -49,4 % |
| Transfert aux impôts différés | 680 | - | 2 260 € | +2 260 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 13 479 € | 5 268 € | -8 210 € | -60,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 7 580 € | 3 123 € | -4 457 € | -58,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 7 580 € | 3 123 € | -4 457 € | -58,8 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 26 octobre 2026 via checked.be.