KeLL : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
KeLL
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie -150 000 €
baisse de 150 000 € (-100 %), de 150 000 € à 0 €
- Comptes de régularisation (actif) +76 959 €
hausse de 76 959 € (+983 %), de 7 826 € à 84 785 €
- Valeurs disponibles -63 759 €
baisse de 63 759 € (-51,5 %), de 123 723 € à 59 964 €
surtout Apports, distributions et autres (-433 113 €) et Comptes de régularisation (actif) (-76 959 €)
- Créances à un an au plus -29 133 €
baisse de 29 133 € (-28,0 %), de 104 129 € à 74 996 €
dont Créances commerciales : -57 112 €
- Créances à plus d'un an +12 600 €
nouveau en 2025 : 12 600 €
- Réserves -188 874 €
baisse de 188 874 € (-62,1 %), de 304 284 € à 115 410 €
dont Réserves disponibles : -188 874 €
- Autres dettes +37 685 €
hausse de 37 685 € (+135 %), de 27 896 € à 65 580 €
- Produits financiers +54 112 €
hausse de 54 112 € (+216 %), de 25 000 € à 79 112 €
- Marge brute d'exploitation +19 121 €
hausse de 19 121 € (+9,5 %), de 201 271 € à 220 392 €
- Impôts +4 838 €
hausse de 4 838 € (+10,2 %), de 47 247 € à 52 085 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 396 559 € | 242 590 € | -153 969 € | -38,8 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 10 881 € | 10 246 € | -636 € | -5,8 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 881 € | 246 € | -636 € | -72,1 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 881 € | 246 € | -636 € | -72,1 % |
| Immobilisations financières | 28 | 10 000 € | 10 000 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 385 678 € | 232 345 € | -153 333 € | -39,8 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | - | 12 600 € | +12 600 € | |
| Autres créances | 291 | - | 12 600 € | +12 600 € | |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 104 129 € | 74 996 € | -29 133 € | -28,0 % |
| Créances commerciales | 40 | 104 129 € | 47 017 € | -57 112 € | -54,8 % |
| Autres créances | 41 | 0 € | 27 979 € | +27 979 € | |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 150 000 € | 0 € | -150 000 € | -100 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 123 723 € | 59 964 € | -63 759 € | -51,5 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 7 826 € | 84 785 € | +76 959 € | +983 % |
| Total du passif | 10/49 | 396 559 € | 242 590 € | -153 969 € | -38,8 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 322 884 € | 134 010 € | -188 874 € | -58,5 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 304 284 € | 115 410 € | -188 874 € | -62,1 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 172 € | 1 172 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 172 € | 0 € | -1 172 € | -100 % |
| Autres | 1319 | - | 1 172 € | +1 172 € | |
| Réserves disponibles | 133 | 303 113 € | 114 239 € | -188 874 € | -62,3 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 0 € | 0 € | = | |
| Dettes | 17/49 | 73 675 € | 108 580 € | +34 905 € | +47,4 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 73 675 € | 108 580 € | +34 905 € | +47,4 % |
| Dettes financières | 43 | - | 81 € | +81 € | |
| Autres emprunts | 439 | - | 81 € | +81 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 9 724 € | 9 329 € | -395 € | -4,1 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 9 724 € | 9 329 € | -395 € | -4,1 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 36 055 € | 33 589 € | -2 466 € | -6,8 % |
| Impôts | 450/3 | 36 055 € | 33 589 € | -2 466 € | -6,8 % |
| Autres dettes | 47/48 | 27 896 € | 65 580 € | +37 685 € | +135 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 636 € | 636 € | = | 0,0 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 178 € | 1 376 € | +199 € | +16,9 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 201 271 € | 220 392 € | +19 121 € | +9,5 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 199 457 € | 218 380 € | +18 923 € | +9,5 % |
| Produits financiers | 75/76B | 25 000 € | 79 112 € | +54 112 € | +216 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 25 000 € | 79 112 € | +54 112 € | +216 % |
| Charges financières | 65/66B | 1 257 € | 1 169 € | -88 € | -7,0 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 1 257 € | 1 169 € | -88 € | -7,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 223 201 € | 296 324 € | +73 123 € | +32,8 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 47 247 € | 52 085 € | +4 838 € | +10,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 175 954 € | 244 239 € | +68 285 € | +38,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 175 954 € | 244 239 € | +68 285 € | +38,8 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.