JAVA CONCEPT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
JAVA CONCEPT
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -15 125 €
baisse de 15 125 € (-68,5%), de 22 076 € à 6 952 €
surtout Investissements en immobilisations (nets) (-52 728 €) et Résultat de l'exercice (-28 612 €)
- Créances à un an au plus -4 977 €
baisse de 4 977 € (-59,3%), de 8 398 € à 3 421 €
- Immobilisations incorporelles +2 723 €
hausse de 2 723 € (+111,7%), de 2 438 € à 5 161 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -28 612 €
baisse de 28 612 € (-4239,1%), de -675 € à -29 287 €
- Autres dettes +22 404 €
hausse de 22 404 € (+22,7%), de 98 903 € à 121 307 €
- Dettes à plus d'un an -7 382 €
baisse de 7 382 € (-31,7%), de 23 276 € à 15 893 €
- Dettes commerciales -2 441 €
baisse de 2 441 € (-48,9%), de 4 995 € à 2 554 €
- Marge brute d'exploitation -31 986 €
baisse de 31 986 € (-57,4%), de 55 694 € à 23 708 €
- Autres charges d'exploitation -4 731 €
baisse de 4 731 € (-71,4%), de 6 627 € à 1 896 €
- Amortissements +1 107 €
hausse de 1 107 € (+2,3%), de 47 604 € à 48 711 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 145 526 € | 130 102 € | -15 424 € | -10,6% |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 112 484 € | 116 502 € | +4 017 € | +3,6% |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 2 438 € | 5 161 € | +2 723 € | +111,7% |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 110 047 € | 111 341 € | +1 294 € | +1,2% |
| Installations, machines et outillage | 23 | 15 471 € | 9 737 € | -5 734 € | -37,1% |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 94 575 € | 101 604 € | +7 028 € | +7,4% |
| Actifs circulants | 29/58 | 33 042 € | 13 600 € | -19 442 € | -58,8% |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 8 398 € | 3 421 € | -4 977 € | -59,3% |
| Créances commerciales | 40 | 8 398 € | 3 421 € | -4 977 € | -59,3% |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 22 076 € | 6 952 € | -15 125 € | -68,5% |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 2 567 € | 3 228 € | +660 € | +25,7% |
| Total du passif | 10/49 | 145 526 € | 130 102 € | -15 424 € | -10,6% |
| Capitaux propres | 10/15 | 4 325 € | -24 287 € | -28 612 € | |
| Apport | 10/11 | 5 000 € | 5 000 € | = | 0,0% |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -675 € | -29 287 € | -28 612 € | -4239,1% |
| Dettes | 17/49 | 141 201 € | 154 389 € | +13 188 € | +9,3% |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 23 276 € | 15 893 € | -7 382 € | -31,7% |
| Dettes financières | 170/4 | 23 276 € | 15 893 € | -7 382 € | -31,7% |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 116 241 € | 137 426 € | +21 185 € | +18,2% |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 7 030 € | 7 382 € | +352 € | +5,0% |
| Dettes financières | 43 | 152 € | - | -152 € | |
| Établissements de crédit | 430/8 | 152 € | - | -152 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 4 995 € | 2 554 € | -2 441 € | -48,9% |
| Fournisseurs | 440/4 | 4 995 € | 2 554 € | -2 441 € | -48,9% |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 5 161 € | 6 182 € | +1 021 € | +19,8% |
| Impôts | 450/3 | 5 161 € | 4 932 € | -229 € | -4,4% |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | - | 1 250 € | +1 250 € | |
| Autres dettes | 47/48 | 98 903 € | 121 307 € | +22 404 € | +22,7% |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 1 684 € | 1 070 € | -614 € | -36,5% |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 47 604 € | 48 711 € | +1 107 € | +2,3% |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 6 627 € | 1 896 € | -4 731 € | -71,4% |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 55 694 € | 23 708 € | -31 986 € | -57,4% |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 1 464 € | -26 898 € | -28 362 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 26 € | 0 € | -26 € | -99,6% |
| Produits financiers récurrents | 75 | 26 € | 0 € | -26 € | -99,6% |
| Charges financières | 65/66B | 1 702 € | 1 452 € | -250 € | -14,7% |
| Charges financières récurrentes | 65 | 1 702 € | 1 452 € | -250 € | -14,7% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -212 € | -28 350 € | -28 138 € | -13284,0% |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 463 € | 262 € | -201 € | -43,3% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -675 € | -28 612 € | -27 937 € | -4139,1% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -675 € | -28 612 € | -27 937 € | -4139,1% |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 29 septembre 2026 via checked.be.