ITscH : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
ITscH
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie +165 000 €
nouveau en 2025 : 165 000 €
- Valeurs disponibles -136 577 €
baisse de 136 577 € (-61,8 %), de 221 003 € à 84 426 €
surtout Placements de trésorerie (-165 000 €) et Apports, distributions et autres (-65 000 €)
- Créances à un an au plus +42 240 €
hausse de 42 240 € (+95,5 %), de 44 215 € à 86 455 €
dont Autres créances : +40 743 €
- Immobilisations corporelles -4 039 €
baisse de 4 039 € (-79,2 %), de 5 101 € à 1 062 €
dont Installations, machines et outillage : -3 823 €
- Autres dettes +57 800 €
hausse de 57 800 € (+803 %), de 7 200 € à 65 000 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +3 832 €
hausse de 3 832 € (+6,4 %), de 60 320 € à 64 153 €
- Marge brute d'exploitation +17 177 €
hausse de 17 177 € (+23,9 %), de 71 777 € à 88 954 €
- Produits financiers +1 138 €
nouveau en 2025 : 1 138 €
- Amortissements -988 €
baisse de 988 € (-19,7 %), de 5 027 € à 4 039 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 278 245 € | 342 616 € | +64 371 € | +23,1 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 5 101 € | 1 062 € | -4 039 € | -79,2 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 5 101 € | 1 062 € | -4 039 € | -79,2 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 4 186 € | 364 € | -3 823 € | -91,3 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 915 € | 699 € | -216 € | -23,6 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 273 144 € | 341 554 € | +68 410 € | +25,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 44 215 € | 86 455 € | +42 240 € | +95,5 % |
| Créances commerciales | 40 | 39 275 € | 40 771 € | +1 497 € | +3,8 % |
| Autres créances | 41 | 4 941 € | 45 683 € | +40 743 € | +825 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | - | 165 000 € | +165 000 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 221 003 € | 84 426 € | -136 577 € | -61,8 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 7 926 € | 5 673 € | -2 253 € | -28,4 % |
| Total du passif | 10/49 | 278 245 € | 342 616 € | +64 371 € | +23,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 210 091 € | 211 585 € | +1 495 € | +0,7 % |
| Apport | 10/11 | 12 400 € | 12 400 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 148 767 € | 148 767 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 146 907 € | 146 907 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 48 923 € | 50 418 € | +1 495 € | +3,1 % |
| Dettes | 17/49 | 68 154 € | 131 031 € | +62 876 € | +92,3 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 67 854 € | 130 731 € | +62 876 € | +92,7 % |
| Dettes commerciales | 44 | 334 € | 1 578 € | +1 244 € | +372 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 334 € | 1 578 € | +1 244 € | +372 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 60 320 € | 64 153 € | +3 832 € | +6,4 % |
| Impôts | 450/3 | 60 320 € | 64 153 € | +3 832 € | +6,4 % |
| Autres dettes | 47/48 | 7 200 € | 65 000 € | +57 800 € | +803 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 300 € | 300 € | = | 0,0 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 5 027 € | 4 039 € | -988 € | -19,7 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 224 € | 462 € | +238 € | +106 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 71 777 € | 88 954 € | +17 177 € | +23,9 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 66 527 € | 84 454 € | +17 927 € | +26,9 % |
| Produits financiers | 75/76B | - | 1 138 € | +1 138 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | - | 1 138 € | +1 138 € | |
| Charges financières | 65/66B | 208 € | 97 € | -111 € | -53,3 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 208 € | 97 € | -111 € | -53,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 66 319 € | 85 495 € | +19 176 € | +28,9 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 19 011 € | 19 000 € | -11 € | -0,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 47 308 € | 66 495 € | +19 187 € | +40,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 47 308 € | 66 495 € | +19 187 € | +40,6 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 27 octobre 2026 via checked.be.