ITREFLEX : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
ITREFLEX
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles +78 264 €
hausse de 78 264 € (+14,1 %), de 555 137 € à 633 401 €
dont Mobilier et matériel roulant : +112 085 €
- Valeurs disponibles -61 215 €
baisse de 61 215 € (-39,9 %), de 153 573 € à 92 358 €
surtout Investissements en immobilisations (nets) (-167 664 €) et Apports, distributions et autres (-151 731 €)
- Stocks et commandes +10 121 €
hausse de 10 121 € (+8,4 %), de 119 844 € à 129 965 €
- Autres dettes +61 285 €
hausse de 61 285 € (+765 %), de 8 008 € à 69 292 €
- Dettes commerciales +51 323 €
hausse de 51 323 € (+546 %), de 9 406 € à 60 729 €
- Dettes à plus d'un an -41 995 €
baisse de 41 995 € (-15,1 %), de 278 930 € à 236 935 €
- Réserves -15 386 €
baisse de 15 386 € (-4,0 %), de 387 026 € à 371 640 €
dont Réserves immunisées : -7 702 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -13 792 €
baisse de 13 792 € (-33,3 %), de 41 382 € à 27 591 €
dont Impôts : -25 389 €
- Amortissements +7 783 €
hausse de 7 783 € (+9,5 %), de 81 617 € à 89 400 €
- Impôts -4 799 €
baisse de 4 799 € (-7,7 %), de 62 366 € à 57 567 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 859 190 € | 878 332 € | +19 142 € | +2,2 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 555 162 € | 633 426 € | +78 264 € | +14,1 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 555 137 € | 633 401 € | +78 264 € | +14,1 % |
| Terrains et constructions | 22 | 362 827 € | 337 948 € | -24 879 € | -6,9 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 27 011 € | 18 070 € | -8 941 € | -33,1 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 165 298 € | 277 383 € | +112 085 € | +67,8 % |
| Immobilisations financières | 28 | 25 € | 25 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 304 028 € | 244 906 € | -59 122 € | -19,4 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 119 844 € | 129 965 € | +10 121 € | +8,4 % |
| Stocks | 30/36 | 119 844 € | 129 965 € | +10 121 € | +8,4 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 30 336 € | 22 308 € | -8 028 € | -26,5 % |
| Créances commerciales | 40 | 30 336 € | 17 601 € | -12 735 € | -42,0 % |
| Autres créances | 41 | - | 4 707 € | +4 707 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 153 573 € | 92 358 € | -61 215 € | -39,9 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 275 € | 275 € | = | 0,0 % |
| Total du passif | 10/49 | 859 190 € | 878 332 € | +19 142 € | +2,2 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 398 146 € | 371 760 € | -26 386 € | -6,6 % |
| Apport | 10/11 | 11 120 € | 120 € | -11 000 € | -98,9 % |
| Réserves | 13 | 387 026 € | 371 640 € | -15 386 € | -4,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 0 € | - | = | |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 0 € | - | = | |
| Réserves immunisées | 132 | 44 736 € | 37 034 € | -7 702 € | -17,2 % |
| Réserves disponibles | 133 | 342 289 € | 334 606 € | -7 684 € | -2,2 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 0 € | 0 € | = | |
| Provisions et impôts différés | 16 | 10 273 € | 8 347 € | -1 926 € | -18,7 % |
| Impôts différés | 168 | 10 273 € | 8 347 € | -1 926 € | -18,7 % |
| Dettes | 17/49 | 450 771 € | 498 225 € | +47 454 € | +10,5 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 278 930 € | 236 935 € | -41 995 € | -15,1 % |
| Dettes financières | 170/4 | 278 930 € | 236 935 € | -41 995 € | -15,1 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 168 542 € | 261 290 € | +92 748 € | +55,0 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 94 580 € | 94 079 € | -501 € | -0,5 % |
| Dettes commerciales | 44 | 9 406 € | 60 729 € | +51 323 € | +546 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 9 406 € | 60 729 € | +51 323 € | +546 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 15 166 € | 9 600 € | -5 566 € | -36,7 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 41 382 € | 27 591 € | -13 792 € | -33,3 % |
| Impôts | 450/3 | 27 587 € | 2 198 € | -25 389 € | -92,0 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 13 795 € | 25 392 € | +11 597 € | +84,1 % |
| Autres dettes | 47/48 | 8 008 € | 69 292 € | +61 285 € | +765 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 3 300 € | 0 € | -3 300 € | -100 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 21 089 € | 30 540 € | +9 452 € | +44,8 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 141 661 € | 141 437 € | -223 € | -0,2 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 81 617 € | 89 400 € | +7 783 € | +9,5 % |
| Provisions pour risques et charges : dotations (utilisations et reprises) | 635/8 | 0 € | - | = | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 5 109 € | 5 319 € | +209 € | +4,1 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 0 € | - | = | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 421 429 € | 424 493 € | +3 065 € | +0,7 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 193 041 € | 188 337 € | -4 704 € | -2,4 % |
| Produits financiers | 75/76B | 667 € | 1 427 € | +760 € | +114 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 667 € | 1 427 € | +760 € | +114 % |
| Charges financières | 65/66B | 8 961 € | 8 778 € | -183 € | -2,0 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 8 961 € | 8 778 € | -183 € | -2,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 184 747 € | 180 986 € | -3 761 € | -2,0 % |
| Prélèvement sur les impôts différés | 780 | 1 867 € | 1 926 € | +59 € | +3,1 % |
| Transfert aux impôts différés | 680 | 0 € | - | = | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 62 366 € | 57 567 € | -4 799 € | -7,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 124 247 € | 125 344 € | +1 097 € | +0,9 % |
| Prélèvement sur les réserves immunisées | 789 | 7 467 € | 7 702 € | +235 € | +3,1 % |
| Transfert aux réserves immunisées | 689 | 0 € | - | = | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 131 715 € | 133 047 € | +1 332 € | +1,0 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 29 octobre 2026 via checked.be.