Interlude : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
Interlude
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +29 116 €
hausse de 29 116 € (+58,6 %), de 49 684 € à 78 800 €
dont Créances commerciales : +30 000 €
- Valeurs disponibles -8 653 €
baisse de 8 653 € (-61,2 %), de 14 137 € à 5 484 €
surtout Créances à un an au plus (-29 116 €) et Investissements en immobilisations (nets) (-15 328 €)
- Immobilisations corporelles +5 545 €
hausse de 5 545 € (+20,1 %), de 27 650 € à 33 195 €
dont Installations, machines et outillage : +7 573 €
- Immobilisations incorporelles +2 945 €
hausse de 2 945 € (+34,3 %), de 8 592 € à 11 537 €
- Autres dettes +22 912 €
hausse de 22 912 € (+44,2 %), de 51 816 € à 74 728 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +4 379 €
hausse de 4 379 € (+2,6 %), de -168 022 € à -163 643 €
- Marge brute d'exploitation -21 236 €
baisse de 21 236 € (-62,3 %), de 34 062 € à 12 827 €
- Amortissements +3 082 €
hausse de 3 082 € (+82,1 %), de 3 755 € à 6 838 €
- Autres charges d'exploitation +947 €
hausse de 947 € (+207 %), de 457 € à 1 404 €
Du résultat de 2022 à celui de 2023
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2022 et 2023 et du résultat 2023 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2022 | 2023 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 100 138 € | 129 091 € | +28 953 € | +28,9 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 36 317 € | 44 807 € | +8 490 € | +23,4 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 8 592 € | 11 537 € | +2 945 € | +34,3 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 27 650 € | 33 195 € | +5 545 € | +20,1 % |
| Terrains et constructions | 22 | 3 032 € | 2 426 € | -606 € | -20,0 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 20 752 € | 28 325 € | +7 573 € | +36,5 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 3 866 € | 2 444 € | -1 422 € | -36,8 % |
| Immobilisations financières | 28 | 75 € | 75 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 63 821 € | 84 284 € | +20 463 € | +32,1 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 49 684 € | 78 800 € | +29 116 € | +58,6 % |
| Créances commerciales | 40 | 48 800 € | 78 800 € | +30 000 € | +61,5 % |
| Autres créances | 41 | 884 € | - | -884 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 14 137 € | 5 484 € | -8 653 € | -61,2 % |
| Total du passif | 10/49 | 100 138 € | 129 091 € | +28 953 € | +28,9 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 39 478 € | 43 857 € | +4 379 € | +11,1 % |
| Apport | 10/11 | 207 000 € | 207 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 500 € | 500 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 500 € | 500 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 500 € | 500 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -168 022 € | -163 643 € | +4 379 € | +2,6 % |
| Dettes | 17/49 | 60 660 € | 85 234 € | +24 574 € | +40,5 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 60 660 € | 83 953 € | +23 292 € | +38,4 % |
| Dettes commerciales | 44 | 6 965 € | 7 750 € | +785 € | +11,3 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 6 965 € | 7 750 € | +785 € | +11,3 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 1 880 € | 1 474 € | -406 € | -21,6 % |
| Impôts | 450/3 | 1 880 € | 1 474 € | -406 € | -21,6 % |
| Autres dettes | 47/48 | 51 816 € | 74 728 € | +22 912 € | +44,2 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | - | 1 281 € | +1 281 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 3 755 € | 6 838 € | +3 082 € | +82,1 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 457 € | 1 404 € | +947 € | +207 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 34 062 € | 12 827 € | -21 236 € | -62,3 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 29 850 € | 4 585 € | -25 266 € | -84,6 % |
| Charges financières | 65/66B | 183 € | 206 € | +23 € | +12,3 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 183 € | 206 € | +23 € | +12,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 29 667 € | 4 379 € | -25 288 € | -85,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 29 667 € | 4 379 € | -25 288 € | -85,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 29 667 € | 4 379 € | -25 288 € | -85,2 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2022 et le 31 décembre 2023. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 25 octobre 2026 via checked.be.