INTERCUB : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
INTERCUB
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -116 664 €
baisse de 116 664 € (-52,5 %), de 222 079 € à 105 416 €
surtout Résultat de l'exercice (-140 703 €) et Créances à un an au plus (-50 301 €)
- Stocks et commandes -61 239 €
baisse de 61 239 € (-18,3 %), de 334 502 € à 273 263 €
dont Commandes en cours d'exécution : -40 000 €
- Créances à un an au plus +50 301 €
hausse de 50 301 € (+17,7 %), de 284 478 € à 334 779 €
dont Créances commerciales : +43 432 €
- Immobilisations corporelles +24 057 €
hausse de 24 057 € (+32,4 %), de 74 193 € à 98 250 €
dont Mobilier et matériel roulant : +34 700 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -140 703 €
nouveau en 2025 : -140 703 €
- Dettes commerciales +43 503 €
hausse de 43 503 € (+125 %), de 34 748 € à 78 250 €
- Autres dettes -33 785 €
baisse de 33 785 € (-64,6 %), de 52 266 € à 18 481 €
- Dettes à plus d'un an +28 248 €
hausse de 28 248 € (+5,6 %), de 500 000 € à 528 248 €
dont Dettes financières : +28 248 €
- Marge brute d'exploitation -83 003 €
baisse de 83 003 € (-63,0 %), de 131 715 € à 48 712 €
- Frais de personnel -5 355 €
baisse de 5 355 € (-3,9 %), de 136 864 € à 131 508 €
- Charges financières +2 625 €
hausse de 2 625 € (+10,9 %), de 24 094 € à 26 719 €
- Amortissements -1 729 €
baisse de 1 729 € (-7,4 %), de 23 204 € à 21 476 €
Du résultat de 31-12-2024 à celui de 31-12-2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 31-12-2024 et 31-12-2025 et du résultat 31-12-2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 31-12-2024 | 31-12-2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 926 569 € | 825 503 € | -101 066 € | -10,9 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 78 300 € | 101 989 € | +23 689 € | +30,3 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 3 849 € | 3 480 € | -368 € | -9,6 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 74 193 € | 98 250 € | +24 057 € | +32,4 % |
| Terrains et constructions | 22 | 48 172 € | 47 979 € | -193 € | -0,4 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 25 223 € | 14 773 € | -10 450 € | -41,4 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 798 € | 35 498 € | +34 700 € | +4 351 % |
| Immobilisations financières | 28 | 258 € | 258 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 848 269 € | 723 514 € | -124 755 € | -14,7 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 334 502 € | 273 263 € | -61 239 € | -18,3 % |
| Stocks | 30/36 | 244 502 € | 223 263 € | -21 239 € | -8,7 % |
| Commandes en cours d'exécution | 37 | 90 000 € | 50 000 € | -40 000 € | -44,4 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 284 478 € | 334 779 € | +50 301 € | +17,7 % |
| Créances commerciales | 40 | 283 784 € | 327 216 € | +43 432 € | +15,3 % |
| Autres créances | 41 | 693 € | 7 563 € | +6 870 € | +991 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 222 079 € | 105 416 € | -116 664 € | -52,5 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 7 210 € | 10 057 € | +2 847 € | +39,5 % |
| Total du passif | 10/49 | 926 569 € | 825 503 € | -101 066 € | -10,9 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 52 123 € | -88 580 € | -140 703 € | |
| Apport | 10/11 | 18 592 € | 18 592 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 33 531 € | 33 531 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 33 531 € | 33 531 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | - | -140 703 € | -140 703 € | |
| Dettes | 17/49 | 874 446 € | 914 083 € | +39 637 € | +4,5 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 500 000 € | 528 248 € | +28 248 € | +5,6 % |
| Dettes financières | 170/4 | - | 28 248 € | +28 248 € | |
| Autres dettes | 178/9 | 500 000 € | 500 000 € | = | 0,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 358 362 € | 369 435 € | +11 073 € | +3,1 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | - | 7 550 € | +7 550 € | |
| Dettes financières | 43 | 250 000 € | 250 000 € | = | 0,0 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 250 000 € | 250 000 € | = | 0,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 34 748 € | 78 250 € | +43 503 € | +125 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 34 748 € | 78 250 € | +43 503 € | +125 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 21 348 € | 15 154 € | -6 194 € | -29,0 % |
| Impôts | 450/3 | 3 083 € | 2 186 € | -896 € | -29,1 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 18 265 € | 12 967 € | -5 298 € | -29,0 % |
| Autres dettes | 47/48 | 52 266 € | 18 481 € | -33 785 € | -64,6 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 16 084 € | 16 399 € | +316 € | +2,0 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 17 504 € | - | -17 504 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 136 864 € | 131 508 € | -5 355 € | -3,9 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 23 204 € | 21 476 € | -1 729 € | -7,4 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 12 337 € | 12 305 € | -32 € | -0,3 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 131 715 € | 48 712 € | -83 003 € | -63,0 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -40 690 € | -116 577 € | -75 887 € | -186 % |
| Produits financiers | 75/76B | 2 192 € | 2 760 € | +568 € | +25,9 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 2 192 € | 2 760 € | +568 € | +25,9 % |
| Charges financières | 65/66B | 24 094 € | 26 719 € | +2 625 € | +10,9 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 24 094 € | 26 719 € | +2 625 € | +10,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -62 592 € | -140 535 € | -77 943 € | -125 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 171 € | 168 € | -3 € | -1,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -62 763 € | -140 703 € | -77 940 € | -124 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -62 763 € | -140 703 € | -77 940 € | -124 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 31 octobre 2026 via checked.be.