imcool : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
imcool
Principaux mouvements
- Créances à plus d'un an -50 000 €
baisse de 50 000 € (-100 %), de 50 000 € à 0 €
- Stocks et commandes +40 000 €
nouveau en 2025 : 40 000 €
- Valeurs disponibles +25 806 €
hausse de 25 806 € (+83,2 %), de 31 033 € à 56 839 €
surtout Créances à plus d'un an (+50 000 €) et Acomptes reçus (+50 000 €)
- Créances à un an au plus -22 868 €
baisse de 22 868 € (-78,3 %), de 29 202 € à 6 334 €
dont Autres créances : -20 419 €
- Immobilisations corporelles +8 733 €
hausse de 8 733 € (+4,5 %), de 194 281 € à 203 015 €
dont Installations, machines et outillage : +8 733 €
- Dettes commerciales -56 647 €
baisse de 56 647 € (-99,9 %), de 56 721 € à 74 €
- Acomptes reçus +50 000 €
nouveau en 2025 : 50 000 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +19 618 €
hausse de 19 618 €, de -18 828 € à 790 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -18 932 €
baisse de 18 932 € (-100,0 %), de 18 940 € à 8 €
- Réserves +7 000 €
nouveau en 2025 : 7 000 €
- Marge brute d'exploitation +45 353 €
hausse de 45 353 €, de -17 522 € à 27 831 €
- Produits financiers -1 072 €
baisse de 1 072 € (-93,7 %), de 1 145 € à 72 €
- Autres charges d'exploitation -838 €
baisse de 838 € (-93,3 %), de 898 € à 60 €
- Amortissements -294 €
baisse de 294 € (-20,3 %), de 1 447 € à 1 153 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 306 833 € | 307 872 € | +1 039 € | +0,3 % |
| Frais d'établissement | 20 | 2 317 € | 1 684 € | -633 € | -27,3 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 194 281 € | 203 015 € | +8 733 € | +4,5 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 194 281 € | 203 015 € | +8 733 € | +4,5 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 127 989 € | 136 722 € | +8 733 € | +6,8 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 4 236 € | 4 236 € | = | 0,0 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 62 056 € | 62 056 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 110 235 € | 103 173 € | -7 062 € | -6,4 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | 50 000 € | 0 € | -50 000 € | -100 % |
| Autres créances | 291 | 50 000 € | 0 € | -50 000 € | -100 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | - | 40 000 € | +40 000 € | |
| Commandes en cours d'exécution | 37 | - | 40 000 € | +40 000 € | |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 29 202 € | 6 334 € | -22 868 € | -78,3 % |
| Créances commerciales | 40 | 6 118 € | 3 669 € | -2 449 € | -40,0 % |
| Autres créances | 41 | 23 084 € | 2 665 € | -20 419 € | -88,5 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 31 033 € | 56 839 € | +25 806 € | +83,2 % |
| Total du passif | 10/49 | 306 833 € | 307 872 € | +1 039 € | +0,3 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 231 172 € | 257 790 € | +26 618 € | +11,5 % |
| Apport | 10/11 | 250 000 € | 250 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | - | 7 000 € | +7 000 € | |
| Réserves disponibles | 133 | - | 7 000 € | +7 000 € | |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -18 828 € | 790 € | +19 618 € | |
| Dettes | 17/49 | 75 661 € | 50 082 € | -25 579 € | -33,8 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 75 661 € | 50 082 € | -25 579 € | -33,8 % |
| Dettes commerciales | 44 | 56 721 € | 74 € | -56 647 € | -99,9 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 56 721 € | 74 € | -56 647 € | -99,9 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | - | 50 000 € | +50 000 € | |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 18 940 € | 8 € | -18 932 € | -100,0 % |
| Impôts | 450/3 | 18 940 € | 8 € | -18 932 € | -100,0 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 1 447 € | 1 153 € | -294 € | -20,3 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 898 € | 60 € | -838 € | -93,3 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | -17 522 € | 27 831 € | +45 353 € | |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -19 867 € | 26 618 € | +46 485 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 1 145 € | 72 € | -1 072 € | -93,7 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 145 € | 72 € | -1 072 € | -93,7 % |
| Charges financières | 65/66B | 106 € | 72 € | -33 € | -31,6 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 106 € | 72 € | -33 € | -31,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -18 828 € | 26 618 € | +45 446 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -18 828 € | 26 618 € | +45 446 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -18 828 € | 26 618 € | +45 446 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.