IDEATOR : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
IDEATOR
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -10 486 €
baisse de 10 486 € (-13,3 %), de 78 742 € à 68 256 €
dont Créances commerciales : -34 293 €
- Valeurs disponibles +6 802 €
hausse de 6 802 € (+9,9 %), de 68 967 € à 75 769 €
surtout Créances à un an au plus (+10 486 €) et Résultat de l'exercice (+5 828 €)
- Dettes fiscales, salariales et sociales -10 490 €
baisse de 10 490 € (-44,5 %), de 23 548 € à 13 058 €
dont Impôts : -10 490 €
- Réserves +5 828 €
hausse de 5 828 € (+10,6 %), de 54 799 € à 60 627 €
dont Réserves disponibles : +5 828 €
- Marge brute d'exploitation -64 700 €
baisse de 64 700 € (-83,8 %), de 77 245 € à 12 546 €
- Impôts -12 484 €
baisse de 12 484 € (-81,5 %), de 15 313 € à 2 830 €
- Amortissements -4 436 €
baisse de 4 436 € (-61,5 %), de 7 209 € à 2 773 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 167 594 € | 161 897 € | -5 696 € | -3,4 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 17 789 € | 16 886 € | -903 € | -5,1 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 17 789 € | 16 886 € | -903 € | -5,1 % |
| Terrains et constructions | 22 | 12 439 € | 11 412 € | -1 027 € | -8,3 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 4 081 € | 4 953 € | +873 € | +21,4 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 1 270 € | 521 € | -749 € | -59,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 149 804 € | 145 011 € | -4 793 € | -3,2 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 78 742 € | 68 256 € | -10 486 € | -13,3 % |
| Créances commerciales | 40 | 77 805 € | 43 512 € | -34 293 € | -44,1 % |
| Autres créances | 41 | 937 € | 24 744 € | +23 807 € | +2 541 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 68 967 € | 75 769 € | +6 802 € | +9,9 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 2 096 € | 987 € | -1 109 € | -52,9 % |
| Total du passif | 10/49 | 167 594 € | 161 897 € | -5 696 € | -3,4 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 138 599 € | 143 568 € | +4 969 € | +3,6 % |
| Apport | 10/11 | 12 500 € | 12 500 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 54 799 € | 60 627 € | +5 828 € | +10,6 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 870 € | 1 870 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 870 € | 1 870 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 52 929 € | 58 757 € | +5 828 € | +11,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 71 300 € | 70 441 € | -859 € | -1,2 % |
| Dettes | 17/49 | 28 995 € | 18 330 € | -10 665 € | -36,8 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 28 995 € | 18 330 € | -10 665 € | -36,8 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 607 € | - | -607 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 3 161 € | 4 413 € | +1 252 € | +39,6 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 3 161 € | 4 413 € | +1 252 € | +39,6 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 23 548 € | 13 058 € | -10 490 € | -44,5 % |
| Impôts | 450/3 | 20 602 € | 10 112 € | -10 490 € | -50,9 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 2 946 € | 2 946 € | = | 0,0 % |
| Autres dettes | 47/48 | 1 679 € | 859 € | -820 € | -48,8 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 7 209 € | 2 773 € | -4 436 € | -61,5 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 698 € | 871 € | +173 € | +24,8 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 77 245 € | 12 546 € | -64 700 € | -83,8 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 69 338 € | 8 902 € | -60 436 € | -87,2 % |
| Produits financiers | 75/76B | - | 274 € | +274 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | - | 274 € | +274 € | |
| Charges financières | 65/66B | 1 096 € | 519 € | -577 € | -52,7 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 1 096 € | 519 € | -577 € | -52,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 68 242 € | 8 658 € | -59 584 € | -87,3 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 15 313 € | 2 830 € | -12 484 € | -81,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 52 929 € | 5 828 € | -47 101 € | -89,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 52 929 € | 5 828 € | -47 101 € | -89,0 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 16 octobre 2026 via checked.be.