ICS DEVELOPMENT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
ICS DEVELOPMENT
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles +61 543 €
hausse de 61 543 € (+11,9 %), de 517 730 € à 579 273 €
dont Installations, machines et outillage : +57 717 €
- Créances à un an au plus +19 638 €
hausse de 19 638 € (+34,3 %), de 57 327 € à 76 965 €
dont Créances commerciales : +10 154 €
- Valeurs disponibles -14 879 €
baisse de 14 879 € (-63,8 %), de 23 308 € à 8 429 €
surtout Dettes commerciales (-317 148 €) et Investissements en immobilisations (nets) (-140 007 €)
- Dettes à plus d'un an +346 845 €
nouveau en 2025 : 346 845 €
- Dettes commerciales -317 148 €
baisse de 317 148 € (-88,7 %), de 357 670 € à 40 522 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année +28 155 €
nouveau en 2025 : 28 155 €
- Autres dettes -13 084 €
baisse de 13 084 € (-6,9 %), de 188 814 € à 175 730 €
- Réserves +12 274 €
hausse de 12 274 € (+25,8 %), de 47 500 € à 59 774 €
- Amortissements +46 523 €
hausse de 46 523 € (+145 %), de 32 126 € à 78 649 €
- Marge brute d'exploitation +19 517 €
hausse de 19 517 € (+19,9 %), de 97 984 € à 117 501 €
- Charges financières +16 694 €
hausse de 16 694 € (+205 %), de 8 139 € à 24 832 €
- Produits financiers -1 495 €
baisse de 1 495 € (-98,5 %), de 1 519 € à 23 €
dont Produits financiers non récurrents : -1 500 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 601 568 € | 666 513 € | +64 944 € | +10,8 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 519 494 € | 580 852 € | +61 358 € | +11,8 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 1 765 € | 1 580 € | -185 € | -10,5 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 517 730 € | 579 273 € | +61 543 € | +11,9 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 295 208 € | 352 925 € | +57 717 € | +19,6 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 5 003 € | 3 878 € | -1 125 € | -22,5 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 217 518 € | 222 469 € | +4 951 € | +2,3 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 82 074 € | 85 660 € | +3 586 € | +4,4 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 57 327 € | 76 965 € | +19 638 € | +34,3 % |
| Créances commerciales | 40 | 57 221 € | 67 375 € | +10 154 € | +17,7 % |
| Autres créances | 41 | 106 € | 9 589 € | +9 484 € | +8 981 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 23 308 € | 8 429 € | -14 879 € | -63,8 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 439 € | 266 € | -1 172 € | -81,5 % |
| Total du passif | 10/49 | 601 568 € | 666 513 € | +64 944 € | +10,8 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 50 500 € | 62 774 € | +12 274 € | +24,3 % |
| Apport | 10/11 | 3 000 € | 3 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 47 500 € | 59 774 € | +12 274 € | +25,8 % |
| Réserves disponibles | 133 | 47 500 € | 59 774 € | +12 274 € | +25,8 % |
| Dettes | 17/49 | 551 069 € | 603 739 € | +52 670 € | +9,6 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | - | 346 845 € | +346 845 € | |
| Dettes financières | 170/4 | - | 346 845 € | +346 845 € | |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 551 069 € | 252 932 € | -298 137 € | -54,1 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | - | 28 155 € | +28 155 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 357 670 € | 40 522 € | -317 148 € | -88,7 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 357 670 € | 40 522 € | -317 148 € | -88,7 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 4 585 € | 8 525 € | +3 940 € | +85,9 % |
| Impôts | 450/3 | 4 585 € | 8 525 € | +3 940 € | +85,9 % |
| Autres dettes | 47/48 | 188 814 € | 175 730 € | -13 084 € | -6,9 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | - | 3 962 € | +3 962 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 32 126 € | 78 649 € | +46 523 € | +145 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 722 € | 1 193 € | -529 € | -30,7 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 97 984 € | 117 501 € | +19 517 € | +19,9 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 64 136 € | 37 659 € | -26 477 € | -41,3 % |
| Produits financiers | 75/76B | 1 519 € | 23 € | -1 495 € | -98,5 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 19 € | 23 € | +5 € | +26,3 % |
| Produits financiers non récurrents | 76B | 1 500 € | - | -1 500 € | |
| Charges financières | 65/66B | 8 139 € | 24 832 € | +16 694 € | +205 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 8 139 € | 24 832 € | +16 694 € | +205 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 57 516 € | 12 850 € | -44 666 € | -77,7 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 682 € | 576 € | -106 € | -15,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 56 834 € | 12 274 € | -44 560 € | -78,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 56 834 € | 12 274 € | -44 560 € | -78,4 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 26 octobre 2026 via checked.be.