HUMA : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
HUMA
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +209 385 €
hausse de 209 385 € (+91,8 %), de 228 113 € à 437 498 €
dont Autres créances : +216 510 €
- Comptes de régularisation (actif) +43 020 €
hausse de 43 020 € (+355 %), de 12 115 € à 55 135 €
- Immobilisations corporelles -33 404 €
baisse de 33 404 € (-3,8 %), de 887 659 € à 854 254 €
dont Installations, machines et outillage : -19 871 €
- Valeurs disponibles -25 244 €
baisse de 25 244 € (-73,8 %), de 34 191 € à 8 947 €
surtout Créances à un an au plus (-209 385 €) et Investissements en immobilisations (nets) (-182 552 €)
- Dettes commerciales +232 387 €
hausse de 232 387 € (+47,4 %), de 489 837 € à 722 224 €
- Réserves -63 637 €
baisse de 63 637 € (-12,6 %), de 503 913 € à 440 276 €
dont Réserves immunisées : -218 151 €
- Acomptes reçus +47 311 €
hausse de 47 311 € (+51,0 %), de 92 702 € à 140 012 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -35 481 €
baisse de 35 481 € (-56,2 %), de 63 149 € à 27 667 €
dont Rémunérations et charges sociales : -34 983 €
- Comptes de régularisation (passif) +14 289 €
hausse de 14 289 € (+2 008 %), de 711 € à 15 000 €
- Marge brute d'exploitation -228 751 €
baisse de 228 751 € (-19,4 %), de 1,2 M € à 952 574 €
- Amortissements -56 164 €
baisse de 56 164 € (-20,6 %), de 272 120 € à 215 957 €
- Charges financières +12 629 €
hausse de 12 629 € (+56,9 %), de 22 180 € à 34 809 €
dont Charges financières : +20 590 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 168 911 € | 1 363 779 € | +194 868 € | +16,7 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 887 659 € | 854 254 € | -33 404 € | -3,8 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 887 659 € | 854 254 € | -33 404 € | -3,8 % |
| Terrains et constructions | 22 | 638 987 € | 623 643 € | -15 345 € | -2,4 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 245 978 € | 226 107 € | -19 871 € | -8,1 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 2 693 € | 4 505 € | +1 811 € | +67,2 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 281 252 € | 509 525 € | +228 273 € | +81,2 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 6 833 € | 7 944 € | +1 111 € | +16,3 % |
| Stocks | 30/36 | 6 833 € | 7 944 € | +1 111 € | +16,3 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 228 113 € | 437 498 € | +209 385 € | +91,8 % |
| Créances commerciales | 40 | 95 197 € | 88 071 € | -7 126 € | -7,5 % |
| Autres créances | 41 | 132 916 € | 349 427 € | +216 510 € | +163 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 34 191 € | 8 947 € | -25 244 € | -73,8 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 12 115 € | 55 135 € | +43 020 € | +355 % |
| Total du passif | 10/49 | 1 168 911 € | 1 363 779 € | +194 868 € | +16,7 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 522 513 € | 458 876 € | -63 637 € | -12,2 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 503 913 € | 440 276 € | -63 637 € | -12,6 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 0 € | - | = | |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 0 € | - | = | |
| Réserves immunisées | 132 | 218 151 € | 0 € | -218 151 € | -100 % |
| Réserves disponibles | 133 | 285 762 € | 440 276 € | +154 514 € | +54,1 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 0 € | - | = | |
| Dettes | 17/49 | 646 399 € | 904 904 € | +258 505 € | +40,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 645 687 € | 889 904 € | +244 216 € | +37,8 % |
| Dettes commerciales | 44 | 489 837 € | 722 224 € | +232 387 € | +47,4 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 489 837 € | 722 224 € | +232 387 € | +47,4 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 92 702 € | 140 012 € | +47 311 € | +51,0 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 63 149 € | 27 667 € | -35 481 € | -56,2 % |
| Impôts | 450/3 | 1 340 € | 842 € | -498 € | -37,2 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 61 809 € | 26 826 € | -34 983 € | -56,6 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 711 € | 15 000 € | +14 289 € | +2 008 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 750 150 € | 761 848 € | +11 699 € | +1,6 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 272 120 € | 215 957 € | -56 164 € | -20,6 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 869 € | 5 592 € | +3 723 € | +199 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 1 181 325 € | 952 574 € | -228 751 € | -19,4 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 157 186 € | -30 823 € | -188 009 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 359 € | 1 995 € | +1 635 € | +455 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 359 € | 1 995 € | +1 635 € | +455 % |
| Produits financiers non récurrents | 76B | 0 € | - | = | |
| Charges financières | 65/66B | 22 180 € | 34 809 € | +12 629 € | +56,9 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 14 218 € | 34 809 € | +20 590 € | +145 % |
| Charges financières non récurrentes | 66B | 7 962 € | 0 € | -7 962 € | -100 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 135 365 € | -63 637 € | -199 002 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | -95 € | 0 € | +95 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 135 459 € | -63 637 € | -199 096 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 135 459 € | -63 637 € | -199 096 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 mars 2024 et le 31 mars 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 25 octobre 2026 via checked.be.