HT-CONSTRUCT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
HT-CONSTRUCT
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -10 274 €
baisse de 10 274 € (-38,4 %), de 26 766 € à 16 492 €
surtout Résultat de l'exercice (-26 004 €) et Investissements en immobilisations (nets) (-11 240 €)
- Créances à un an au plus -3 401 €
baisse de 3 401 € (-12,8 %), de 26 577 € à 23 176 €
dont Autres créances : -4 509 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -26 004 €
baisse de 26 004 € (-63,9 %), de 40 673 € à 14 669 €
- Dettes commerciales +20 336 €
hausse de 20 336 € (+321 %), de 6 342 € à 26 678 €
- Dettes à plus d'un an -5 354 €
baisse de 5 354 € (-15,0 %), de 35 736 € à 30 382 €
- Comptes de régularisation (passif) -5 000 €
plus mentionné en 2025 (était 5 000 €)
- Dettes fiscales, salariales et sociales +1 317 €
hausse de 1 317 € (+46,5 %), de 2 835 € à 4 151 €
dont Impôts : +843 €
- Marge brute d'exploitation -63 942 €
baisse de 63 942 €, de 54 688 € à -9 254 €
- Impôts -10 114 €
baisse de 10 114 € (-97,9 %), de 10 335 € à 220 €
- Amortissements +8 096 €
hausse de 8 096 € (+276 %), de 2 934 € à 11 030 €
- Frais de personnel +3 094 €
nouveau en 2025 : 3 094 €
- Charges financières +1 850 €
hausse de 1 850 € (+850 %), de 218 € à 2 067 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 104 709 € | 91 243 € | -13 466 € | -12,9 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 49 004 € | 49 213 € | +209 € | +0,4 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 49 004 € | 49 213 € | +209 € | +0,4 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | - | 4 156 € | +4 156 € | |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 49 004 € | 45 057 € | -3 946 € | -8,1 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 55 706 € | 42 030 € | -13 675 € | -24,5 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 2 362 € | 2 362 € | = | 0,0 % |
| Stocks | 30/36 | 2 362 € | 2 362 € | = | 0,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 26 577 € | 23 176 € | -3 401 € | -12,8 % |
| Créances commerciales | 40 | 7 550 € | 8 657 € | +1 107 € | +14,7 % |
| Autres créances | 41 | 19 028 € | 14 519 € | -4 509 € | -23,7 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 26 766 € | 16 492 € | -10 274 € | -38,4 % |
| Total du passif | 10/49 | 104 709 € | 91 243 € | -13 466 € | -12,9 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 45 673 € | 19 669 € | -26 004 € | -56,9 % |
| Apport | 10/11 | 5 000 € | 5 000 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 40 673 € | 14 669 € | -26 004 € | -63,9 % |
| Dettes | 17/49 | 59 036 € | 71 575 € | +12 539 € | +21,2 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 35 736 € | 30 382 € | -5 354 € | -15,0 % |
| Dettes financières | 170/4 | 35 736 € | 30 382 € | -5 354 € | -15,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 18 300 € | 41 193 € | +22 893 € | +125 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 9 124 € | 10 364 € | +1 240 € | +13,6 % |
| Dettes commerciales | 44 | 6 342 € | 26 678 € | +20 336 € | +321 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 6 342 € | 26 678 € | +20 336 € | +321 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 2 835 € | 4 151 € | +1 317 € | +46,5 % |
| Impôts | 450/3 | 2 835 € | 3 677 € | +843 € | +29,7 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | - | 474 € | +474 € | |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 5 000 € | - | -5 000 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | - | 3 094 € | +3 094 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 2 934 € | 11 030 € | +8 096 € | +276 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 951 € | 901 € | -50 € | -5,3 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 54 688 € | -9 254 € | -63 942 € | |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 50 803 € | -24 279 € | -75 082 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 422 € | 563 € | +140 € | +33,2 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 422 € | 563 € | +140 € | +33,2 % |
| Charges financières | 65/66B | 218 € | 2 067 € | +1 850 € | +850 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 218 € | 2 067 € | +1 850 € | +850 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 51 008 € | -25 784 € | -76 792 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 10 335 € | 220 € | -10 114 € | -97,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 40 673 € | -26 004 € | -66 678 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 40 673 € | -26 004 € | -66 678 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 24 octobre 2026 via checked.be.