HR ESSENTIALS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
HR ESSENTIALS
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -30 574 €
baisse de 30 574 € (-14,8 %), de 206 466 € à 175 892 €
dont Autres créances : -25 000 €
- Valeurs disponibles +22 742 €
hausse de 22 742 € (+12,4 %), de 183 295 € à 206 037 €
surtout Résultat de l'exercice (+71 563 €) et Créances à un an au plus (+30 574 €)
- Comptes de régularisation (passif) -31 506 €
baisse de 31 506 € (-75,8 %), de 41 571 € à 10 065 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +21 305 €
hausse de 21 305 € (+43,3 %), de 49 159 € à 70 464 €
dont Rémunérations et charges sociales : +32 404 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année +16 457 €
nouveau en 2025 : 16 457 €
- Dettes commerciales -8 052 €
baisse de 8 052 € (-20,5 %), de 39 323 € à 31 271 €
- Frais de personnel +176 922 €
hausse de 176 922 € (+62,4 %), de 283 722 € à 460 644 €
- Marge brute d'exploitation +170 053 €
hausse de 170 053 € (+45,4 %), de 374 947 € à 545 000 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 491 586 € | 486 353 € | -5 233 € | -1,1 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 491 586 € | 486 353 € | -5 233 € | -1,1 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 206 466 € | 175 892 € | -30 574 € | -14,8 % |
| Créances commerciales | 40 | 181 466 € | 175 891 € | -5 575 € | -3,1 % |
| Autres créances | 41 | 25 000 € | 0 € | -25 000 € | -100,0 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 100 000 € | 102 000 € | +2 000 € | +2,0 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 183 295 € | 206 037 € | +22 742 € | +12,4 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 825 € | 2 424 € | +599 € | +32,8 % |
| Total du passif | 10/49 | 491 586 € | 486 353 € | -5 233 € | -1,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 286 534 € | 287 097 € | +563 € | +0,2 % |
| Apport | 10/11 | 75 000 € | 75 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 201 575 € | 201 575 € | = | 0,0 % |
| Réserves immunisées | 132 | 31 575 € | 31 575 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 170 000 € | 170 000 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 9 959 € | 10 522 € | +563 € | +5,7 % |
| Dettes | 17/49 | 205 053 € | 199 257 € | -5 796 € | -2,8 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 163 482 € | 189 192 € | +25 710 € | +15,7 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | - | 16 457 € | +16 457 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 39 323 € | 31 271 € | -8 052 € | -20,5 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 39 323 € | 31 271 € | -8 052 € | -20,5 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 49 159 € | 70 464 € | +21 305 € | +43,3 % |
| Impôts | 450/3 | 30 280 € | 19 181 € | -11 099 € | -36,7 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 18 878 € | 51 282 € | +32 404 € | +172 % |
| Autres dettes | 47/48 | 75 000 € | 71 000 € | -4 000 € | -5,3 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 41 571 € | 10 065 € | -31 506 € | -75,8 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 0 € | - | = | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 283 722 € | 460 644 € | +176 922 € | +62,4 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 528 € | 709 € | +181 € | +34,3 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 374 947 € | 545 000 € | +170 053 € | +45,4 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 90 698 € | 83 647 € | -7 050 € | -7,8 % |
| Produits financiers | 75/76B | 1 532 € | 4 141 € | +2 608 € | +170 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 532 € | 4 141 € | +2 608 € | +170 % |
| Charges financières | 65/66B | -79 € | 1 903 € | +1 982 € | |
| Charges financières récurrentes | 65 | -79 € | 1 903 € | +1 982 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 92 309 € | 85 885 € | -6 424 € | -7,0 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 10 555 € | 14 322 € | +3 767 € | +35,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 81 754 € | 71 563 € | -10 191 € | -12,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 81 754 € | 71 563 € | -10 191 € | -12,5 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 24 octobre 2026 via checked.be.