HPS CONSTRUCT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
HPS CONSTRUCT
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles +543 935 €
hausse de 543 935 € (+240 %), de 226 956 € à 770 891 €
dont Terrains et constructions : +502 013 €
- Stocks et commandes -182 004 €
baisse de 182 004 € (-13,4 %), de 1,4 M € à 1,2 M €
- Créances à un an au plus +148 675 €
hausse de 148 675 € (+19,8 %), de 749 339 € à 898 014 €
dont Créances commerciales : +249 172 €
- Valeurs disponibles +51 020 €
hausse de 51 020 € (+50,3 %), de 101 385 € à 152 404 €
surtout Dettes à plus d'un an (+457 900 €) et Dettes commerciales (+226 359 €)
- Dettes financières à un an au plus -580 000 €
baisse de 580 000 € (-41,4 %), de 1,4 M € à 821 000 €
- Dettes à plus d'un an +457 900 €
hausse de 457 900 € (+250 %), de 183 307 € à 641 207 €
- Dettes commerciales +226 359 €
hausse de 226 359 € (+37,5 %), de 603 544 € à 829 903 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +187 619 €
hausse de 187 619 € (+89,1 %), de 210 590 € à 398 209 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +143 444 €
hausse de 143 444 € (+1 466 %), de 9 787 € à 153 231 €
dont Impôts : +125 791 €
- Marge brute d'exploitation +206 508 €
hausse de 206 508 € (+21,7 %), de 950 486 € à 1,2 M €
- Amortissements +61 647 €
hausse de 61 647 € (+74,7 %), de 82 527 € à 144 174 €
- Charges financières +33 093 €
hausse de 33 093 € (+41,7 %), de 79 393 € à 112 486 €
- Impôts +30 170 €
hausse de 30 170 € (+130 %), de 23 181 € à 53 351 €
- Autres charges d'exploitation -23 175 €
baisse de 23 175 € (-70,9 %), de 32 690 € à 9 516 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 2 611 287 € | 3 183 052 € | +571 765 € | +21,9 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 258 564 € | 801 194 € | +542 631 € | +210 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 6 566 € | 30 179 € | +23 613 € | +360 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 226 956 € | 770 891 € | +543 935 € | +240 % |
| Terrains et constructions | 22 | - | 502 013 € | +502 013 € | |
| Installations, machines et outillage | 23 | 120 688 € | 120 103 € | -585 € | -0,5 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 106 144 € | 146 640 € | +40 496 € | +38,2 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 124 € | 2 135 € | +2 011 € | +1 626 % |
| Immobilisations financières | 28 | 25 041 € | 124 € | -24 917 € | -99,5 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 2 352 723 € | 2 381 858 € | +29 134 € | +1,2 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 1 353 846 € | 1 171 842 € | -182 004 € | -13,4 % |
| Stocks | 30/36 | 1 353 846 € | 1 171 842 € | -182 004 € | -13,4 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 749 339 € | 898 014 € | +148 675 € | +19,8 % |
| Créances commerciales | 40 | 568 872 € | 818 045 € | +249 172 € | +43,8 % |
| Autres créances | 41 | 180 467 € | 79 969 € | -100 497 € | -55,7 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 124 875 € | 121 500 € | -3 375 € | -2,7 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 101 385 € | 152 404 € | +51 020 € | +50,3 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 23 278 € | 38 097 € | +14 819 € | +63,7 % |
| Total du passif | 10/49 | 2 611 287 € | 3 183 052 € | +571 765 € | +21,9 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 355 465 € | 539 709 € | +184 244 € | +51,8 % |
| Apport | 10/11 | 20 000 € | 20 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 124 875 € | 121 500 € | -3 375 € | -2,7 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 124 875 € | 121 500 € | -3 375 € | -2,7 % |
| Acquisition d'actions propres | 1312 | 124 875 € | 121 500 € | -3 375 € | -2,7 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 210 590 € | 398 209 € | +187 619 € | +89,1 % |
| Dettes | 17/49 | 2 255 822 € | 2 643 343 € | +387 521 € | +17,2 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 183 307 € | 641 207 € | +457 900 € | +250 % |
| Dettes financières | 170/4 | 183 307 € | 641 207 € | +457 900 € | +250 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 2 072 515 € | 2 002 136 € | -70 378 € | -3,4 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 56 082 € | 110 767 € | +54 685 € | +97,5 % |
| Dettes financières | 43 | 1 401 000 € | 821 000 € | -580 000 € | -41,4 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 1 401 000 € | 821 000 € | -580 000 € | -41,4 % |
| Dettes commerciales | 44 | 603 544 € | 829 903 € | +226 359 € | +37,5 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 603 544 € | 829 903 € | +226 359 € | +37,5 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 9 787 € | 153 231 € | +143 444 € | +1 466 % |
| Impôts | 450/3 | 9 785 € | 135 575 € | +125 791 € | +1 286 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 3 € | 17 656 € | +17 653 € | +678 979 % |
| Autres dettes | 47/48 | 2 102 € | 87 235 € | +85 133 € | +4 051 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 611 212 € | 632 059 € | +20 847 € | +3,4 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 82 527 € | 144 174 € | +61 647 € | +74,7 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 32 690 € | 9 516 € | -23 175 € | -70,9 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | - | 26 697 € | +26 697 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 950 486 € | 1 156 994 € | +206 508 € | +21,7 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 224 056 € | 344 548 € | +120 492 € | +53,8 % |
| Produits financiers | 75/76B | 1 037 € | 5 532 € | +4 495 € | +434 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 037 € | 5 532 € | +4 495 € | +434 % |
| Charges financières | 65/66B | 79 393 € | 112 486 € | +33 093 € | +41,7 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 79 393 € | 112 486 € | +33 093 € | +41,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 145 700 € | 237 595 € | +91 895 € | +63,1 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 23 181 € | 53 351 € | +30 170 € | +130 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 122 519 € | 184 244 € | +61 725 € | +50,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 122 519 € | 184 244 € | +61 725 € | +50,4 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 31 octobre 2026 via checked.be.