HERNICOS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
HERNICOS
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +90 213 €
hausse de 90 213 € (+135 %), de 66 983 € à 157 195 €
surtout Résultat de l'exercice (+114 691 €) et Placements de trésorerie (+36 000 €)
- Placements de trésorerie -36 000 €
baisse de 36 000 € (-60,0 %), de 60 000 € à 24 000 €
- Créances à un an au plus +32 183 €
hausse de 32 183 € (+145 %), de 22 267 € à 54 450 €
- Comptes de régularisation (actif) +19 613 €
hausse de 19 613 € (+2 123 %), de 924 € à 20 537 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +114 691 €
hausse de 114 691 € (+120 %), de 95 519 € à 210 210 €
- Acomptes reçus -9 317 €
plus mentionné en 2025 (était 9 317 €)
- Dettes fiscales, salariales et sociales +4 897 €
hausse de 4 897 € (+13,0 %), de 37 582 € à 42 480 €
- Dettes commerciales -2 990 €
baisse de 2 990 € (-87,7 %), de 3 411 € à 421 €
- Marge brute d'exploitation +64 282 €
hausse de 64 282 € (+75,2 %), de 85 504 € à 149 786 €
- Impôts +15 151 €
hausse de 15 151 € (+86,7 %), de 17 469 € à 32 619 €
- Charges financières +2 042 €
hausse de 2 042 € (+651 %), de 314 € à 2 356 €
- Produits financiers +1 860 €
nouveau en 2025 : 1 860 €
- Autres charges d'exploitation +1 616 €
nouveau en 2025 : 1 616 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 152 647 € | 258 986 € | +106 339 € | +69,7 % |
| Frais d'établissement | 20 | 0 € | 0 € | = | |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 2 474 € | 2 804 € | +330 € | +13,3 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 2 474 € | 2 804 € | +330 € | +13,3 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 1 887 € | 1 677 € | -210 € | -11,1 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 587 € | 1 127 € | +540 € | +92,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 150 174 € | 256 183 € | +106 009 € | +70,6 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 22 267 € | 54 450 € | +32 183 € | +145 % |
| Créances commerciales | 40 | 22 267 € | 54 450 € | +32 183 € | +145 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 60 000 € | 24 000 € | -36 000 € | -60,0 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 66 983 € | 157 195 € | +90 213 € | +135 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 924 € | 20 537 € | +19 613 € | +2 123 % |
| Total du passif | 10/49 | 152 647 € | 258 986 € | +106 339 € | +69,7 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 97 919 € | 212 610 € | +114 691 € | +117 % |
| Apport | 10/11 | 2 400 € | 2 400 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 95 519 € | 210 210 € | +114 691 € | +120 % |
| Dettes | 17/49 | 54 728 € | 46 376 € | -8 352 € | -15,3 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 54 556 € | 46 141 € | -8 415 € | -15,4 % |
| Dettes commerciales | 44 | 3 411 € | 421 € | -2 990 € | -87,7 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 3 411 € | 421 € | -2 990 € | -87,7 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 9 317 € | - | -9 317 € | |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 37 582 € | 42 480 € | +4 897 € | +13,0 % |
| Impôts | 450/3 | 37 582 € | 42 480 € | +4 897 € | +13,0 % |
| Autres dettes | 47/48 | 4 246 € | 3 240 € | -1 005 € | -23,7 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 172 € | 236 € | +64 € | +37,0 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 941 € | 365 € | -576 € | -61,2 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | - | 1 616 € | +1 616 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 85 504 € | 149 786 € | +64 282 € | +75,2 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 84 563 € | 147 806 € | +63 242 € | +74,8 % |
| Produits financiers | 75/76B | - | 1 860 € | +1 860 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | - | 1 860 € | +1 860 € | |
| Charges financières | 65/66B | 314 € | 2 356 € | +2 042 € | +651 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 314 € | 2 356 € | +2 042 € | +651 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 84 250 € | 147 310 € | +63 060 € | +74,8 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 17 469 € | 32 619 € | +15 151 € | +86,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 66 781 € | 114 691 € | +47 910 € | +71,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 66 781 € | 114 691 € | +47 910 € | +71,7 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 29 octobre 2026 via checked.be.