HERCULUS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
HERCULUS
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie +55 500 €
nouveau en 2025 : 55 500 €
- Valeurs disponibles -6 649 €
baisse de 6 649 € (-21,8 %), de 30 454 € à 23 804 €
surtout Placements de trésorerie (-55 500 €) et Investissements en immobilisations (nets) (-6 429 €)
- Immobilisations corporelles +5 604 €
hausse de 5 604 € (+197 %), de 2 843 € à 8 447 €
dont Installations, machines et outillage : +2 911 €
- Créances à un an au plus +4 682 €
hausse de 4 682 € (+44,4 %), de 10 533 € à 15 215 €
dont Autres créances : +6 394 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année +30 000 €
nouveau en 2025 : 30 000 €
- Réserves +25 029 €
hausse de 25 029 € (+87,9 %), de 28 461 € à 53 489 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +6 992 €
hausse de 6 992 € (+143 %), de 4 901 € à 11 893 €
- Autres dettes -2 945 €
plus mentionné en 2025 (était 2 945 €)
- Marge brute d'exploitation +11 378 €
hausse de 11 378 € (+44,4 %), de 25 623 € à 37 001 €
- Impôts +3 378 €
hausse de 3 378 € (+50,6 %), de 6 679 € à 10 057 €
- Produits financiers +3 187 €
hausse de 3 187 € (+3 983 538 %), de 0 € à 3 187 €
- Charges financières +1 686 €
hausse de 1 686 € (+97,4 %), de 1 730 € à 3 416 €
- Amortissements +573 €
hausse de 573 € (+227 %), de 252 € à 825 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 44 625 € | 104 788 € | +60 163 € | +135 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 2 843 € | 8 447 € | +5 604 € | +197 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 2 843 € | 8 447 € | +5 604 € | +197 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 2 843 € | 5 754 € | +2 911 € | +102 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | - | 1 349 € | +1 349 € | |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | - | 1 344 € | +1 344 € | |
| Actifs circulants | 29/58 | 41 782 € | 96 341 € | +54 559 € | +131 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 10 533 € | 15 215 € | +4 682 € | +44,4 % |
| Créances commerciales | 40 | 9 713 € | 8 000 € | -1 713 € | -17,6 % |
| Autres créances | 41 | 821 € | 7 215 € | +6 394 € | +779 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | - | 55 500 € | +55 500 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 30 454 € | 23 804 € | -6 649 € | -21,8 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 795 € | 1 822 € | +1 027 € | +129 % |
| Total du passif | 10/49 | 44 625 € | 104 788 € | +60 163 € | +135 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 33 461 € | 58 489 € | +25 029 € | +74,8 % |
| Apport | 10/11 | 5 000 € | 5 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 28 461 € | 53 489 € | +25 029 € | +87,9 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 28 461 € | 53 489 € | +25 029 € | +87,9 % |
| Autres | 1319 | 28 461 € | 53 489 € | +25 029 € | +87,9 % |
| Dettes | 17/49 | 11 164 € | 46 299 € | +35 135 € | +315 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 10 988 € | 45 129 € | +34 141 € | +311 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | - | 30 000 € | +30 000 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 3 143 € | 3 236 € | +93 € | +3,0 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 3 143 € | 3 236 € | +93 € | +3,0 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 4 901 € | 11 893 € | +6 992 € | +143 % |
| Impôts | 450/3 | 4 901 € | 11 893 € | +6 992 € | +143 % |
| Autres dettes | 47/48 | 2 945 € | - | -2 945 € | |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 176 € | 1 170 € | +994 € | +565 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 252 € | 825 € | +573 € | +227 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 594 € | 544 € | -50 € | -8,5 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 58 € | 318 € | +260 € | +449 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 25 623 € | 37 001 € | +11 378 € | +44,4 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 24 719 € | 35 315 € | +10 595 € | +42,9 % |
| Produits financiers | 75/76B | 0 € | 3 187 € | +3 187 € | +3 983 538 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 0 € | 3 187 € | +3 187 € | +3 983 538 % |
| Charges financières | 65/66B | 1 730 € | 3 416 € | +1 686 € | +97,4 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 1 730 € | 3 416 € | +1 686 € | +97,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 22 989 € | 35 086 € | +12 097 € | +52,6 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 6 679 € | 10 057 € | +3 378 € | +50,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 16 310 € | 25 029 € | +8 719 € | +53,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 16 310 € | 25 029 € | +8 719 € | +53,5 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.