HELMGRAS CONSTRUCT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
HELMGRAS CONSTRUCT
Principaux mouvements
- Stocks et commandes +73 659 €
hausse de 73 659 € (+26,7 %), de 275 452 € à 349 111 €
- Valeurs disponibles +7 754 €
hausse de 7 754 € (+151 %), de 5 143 € à 12 897 €
surtout Apports, distributions et autres (+125 000 €) et Comptes de régularisation (passif) (+5 399 €)
- Comptes de régularisation (actif) +4 109 €
hausse de 4 109 € (+55,6 %), de 7 390 € à 11 499 €
- Apport +125 000 €
hausse de 125 000 € (+71,4 %), de 175 000 € à 300 000 €
- Dettes à plus d'un an -25 000 €
baisse de 25 000 € (-25,0 %), de 100 000 € à 75 000 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -17 609 €
baisse de 17 609 € (-83,1 %), de -21 196 € à -38 805 €
- Comptes de régularisation (passif) +5 399 €
hausse de 5 399 € (+118 %), de 4 571 € à 9 970 €
- Achats et services -107 077 €
baisse de 107 077 € (-54,9 %), de 195 044 € à 87 967 €
- Marge brute d'exploitation +343 €
hausse de 343 € (+2,0 %), de -16 998 € à -16 655 €
- Autres charges d'exploitation +278 €
hausse de 278 € (+55,6 %), de 499 € à 777 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 304 315 € | 390 068 € | +85 753 € | +28,2 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 304 315 € | 390 068 € | +85 753 € | +28,2 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 275 452 € | 349 111 € | +73 659 € | +26,7 % |
| Stocks | 30/36 | 275 452 € | 349 111 € | +73 659 € | +26,7 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 16 329 € | 16 561 € | +232 € | +1,4 % |
| Créances commerciales | 40 | 8 929 € | 13 617 € | +4 688 € | +52,5 % |
| Autres créances | 41 | 7 400 € | 2 944 € | -4 457 € | -60,2 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 5 143 € | 12 897 € | +7 754 € | +151 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 7 390 € | 11 499 € | +4 109 € | +55,6 % |
| Total du passif | 10/49 | 304 315 € | 390 068 € | +85 753 € | +28,2 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 153 804 € | 261 195 € | +107 391 € | +69,8 % |
| Apport | 10/11 | 175 000 € | 300 000 € | +125 000 € | +71,4 % |
| Capital | 10 | 175 000 € | 300 000 € | +125 000 € | +71,4 % |
| Capital souscrit | 100 | 300 000 € | 300 000 € | = | 0,0 % |
| Capital non appelé | 101 | 125 000 € | 0 € | -125 000 € | -100 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -21 196 € | -38 805 € | -17 609 € | -83,1 % |
| Dettes | 17/49 | 150 511 € | 128 873 € | -21 638 € | -14,4 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 100 000 € | 75 000 € | -25 000 € | -25,0 % |
| Dettes financières | 170/4 | 100 000 € | 75 000 € | -25 000 € | -25,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 45 940 € | 43 902 € | -2 038 € | -4,4 % |
| Dettes commerciales | 44 | 45 940 € | 43 902 € | -2 038 € | -4,4 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 45 940 € | 43 902 € | -2 038 € | -4,4 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 4 571 € | 9 970 € | +5 399 € | +118 % |
| Approvisionnements, marchandises, services et biens divers | 60/61 | 195 044 € | 87 967 € | -107 077 € | -54,9 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 0 € | - | = | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 499 € | 777 € | +278 € | +55,6 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | -16 998 € | -16 655 € | +343 € | +2,0 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -17 498 € | -17 433 € | +65 € | +0,4 % |
| Charges financières | 65/66B | 172 € | 176 € | +4 € | +2,4 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 172 € | 176 € | +4 € | +2,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -17 670 € | -17 609 € | +61 € | +0,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -17 670 € | -17 609 € | +61 € | +0,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -17 670 € | -17 609 € | +61 € | +0,3 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 22 octobre 2026 via checked.be.